第五章　負(fù)債業(yè)務(wù)

　　知識(shí)點(diǎn)1　個(gè)人存款業(yè)務(wù)

　　單選題

　　存款是銀行最主要的(　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)

　　B.投資業(yè)務(wù)

　　C.資金來(lái)源

　　D.資金運(yùn)用

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查存款的定義。存款是存款人基于對(duì)銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來(lái)源。

　　單選題

　　下列關(guān)于計(jì)算活期存款利息的表述中，正確的是(　)。

　　A.按月度結(jié)息，每月20日為結(jié)息日

　　B.本金計(jì)息起點(diǎn)為分

　　C.活期存款100元起存

　　D.利息金額算至分位

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查個(gè)人存款業(yè)務(wù)。在我國(guó)，活期存款通常1元起存，本金的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。我國(guó)對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

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　　單選題

　　(　)在每季度結(jié)息日將利息計(jì)入本金作為下一季度的本金計(jì)算復(fù)利。

　　A.活期存款

　　B.定期存款

　　C.個(gè)人存款

　　D.保證金存款

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查活期存款。除活期存款在每季度結(jié)息日將利息計(jì)入本金作為下一季度的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。

　　單選題

　　教育儲(chǔ)蓄起存金額為(　)元，本金合計(jì)最高限額為(　)萬(wàn)元。

　　A.20，2

　　B.30，1

　　C.40，1

　　D.50，2

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查其他種類(lèi)的儲(chǔ)蓄存款。教育儲(chǔ)蓄起存金額為50元，本金合計(jì)最高限額為2萬(wàn)元。

　　【相關(guān)考點(diǎn)復(fù)習(xí)】個(gè)人其他種類(lèi)儲(chǔ)蓄存款

　　種類(lèi) 業(yè)務(wù)特點(diǎn)

　　定活兩便 ①存期靈活：開(kāi)戶時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息

　�、诶�率優(yōu)惠：利息高于活期儲(chǔ)蓄

　　個(gè)人通知存款 ①開(kāi)戶時(shí)不約定存期，預(yù)先確定品種，支取時(shí)只要提前一定時(shí)間通知銀行，約定支取日期及金額

　　②期限：1天、7天通知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種

　�、邸�5萬(wàn)元”起存

　　教育儲(chǔ)蓄 ①分次存入，到期一次支取本金和利息

　　②免征儲(chǔ)蓄存款利息所得稅

　�、郯凑照�存整取利率計(jì)算

　　④起存50元，本金合計(jì)最高限額2萬(wàn)元

　�、葜鷮W(xué)貸款優(yōu)先：在校小學(xué)四年級(jí)(含四年級(jí))以上學(xué)生

　　⑥1年、3年和6年

　　⑦提前支取時(shí)必須全額支取

　　保證金 ①購(gòu)匯保證金存款

　�、诔鰢�(guó)簽證需要

　　單選題

　　小李在2015年3月3日存入一筆30000元的一年期整存整取定期存款，假設(shè)一年期定期存款利率為0.99%,活期存款利率為0.36%，2015年4月3日，小李取出了10000元，按照積數(shù)計(jì)息法，小李支取10000元的利息是(　)。

　　A.3.10

　　B.5.30

　　C.16.5

　　D.12.4

　　『正確答案』A

　　『答案解析』提前支取的定期存款計(jì)息方式如下：支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。因此，小李支取的10000元應(yīng)按活期存款利率0.36%計(jì)息。積數(shù)計(jì)息法是按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息，其計(jì)息公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率，其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)。銀行使用年利率除以360天折算出的日利率，3月份共有31天，按照積數(shù)計(jì)息法，小李支取10000元的利息是10000×0.36%×(31/360)=3.10(元)。

　　單選題

　　錢(qián)先生在2016年2月1日存入一筆1000元的活期存款，3月1日取出全部本金，如果按照積數(shù)計(jì)息法計(jì)算。假設(shè)年利率為0.72%，暫免征收利息稅，他能取回的全部金額是(　)元。

　　A.1000.53

　　B.1000.6

　　C.1000.56

　　D.1000.48

　　『正確答案』C

　　『答案解析』若使用積數(shù)計(jì)息法，則按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。計(jì)息公式：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率，其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)。銀行使用年利率除以360天折算出的日利率。計(jì)算過(guò)程中，利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。本題中，計(jì)息天數(shù)為28天，因此，錢(qián)先生取回的全部金額為：1000+1000×28/360×0.72%=1000.56(元)。

　　單選題

　　個(gè)人外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。下列說(shuō)法正確的是(　)。

　　A.現(xiàn)鈔可以隨意兌換成現(xiàn)匯

　　B.現(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯，需要支付一定的鈔變匯手續(xù)費(fèi)

　　C.現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)與現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)總是相同的

　　D.現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)與現(xiàn)鈔賣(mài)出價(jià)總是不同的

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查外幣存款業(yè)務(wù)�，F(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯;一般情況下，鈔買(mǎi)價(jià)比匯買(mǎi)價(jià)要低;有些銀行賣(mài)出價(jià)只有一個(gè)，不分鈔賣(mài)價(jià)、匯賣(mài)價(jià)。

　　多選題

　　我國(guó)商業(yè)銀行的人民幣存款業(yè)務(wù)分為(　)。

　　A.個(gè)人存款

　　B.單位存款

　　C.外幣存款

　　D.同業(yè)存款

　　E.定期存款

　　『正確答案』ABD

　　『答案解析』本題考查存款業(yè)務(wù)。我國(guó)商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類(lèi)，其中人民幣存款又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款。人民幣存款和外幣存款兩大類(lèi)下都包含定期存款小類(lèi)，選項(xiàng)E不正確。

　　判斷題

　　整存整取定期存款提前支取部分或超過(guò)原定存期部分都按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，利息都不會(huì)受到損失。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』提前支取利息會(huì)受到損失，但是逾期支取不會(huì)。

　　判斷題

　　在現(xiàn)實(shí)中，活期存款通常5元起存，以存折或銀行卡作為存取憑證，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國(guó)各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查活期存款。在現(xiàn)實(shí)中，活期存款通常1元起存，以存折或銀行卡作為存取憑證，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國(guó)各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。

　　知識(shí)點(diǎn)2　單位存款業(yè)務(wù)

　　單選題

　　商業(yè)銀行對(duì)公存款賬戶中的單位活期存款賬戶一般不包括(　)。

　　A.一般存款賬戶

　　B.基本存款賬戶

　　C.臨時(shí)存款賬戶

　　D.存款準(zhǔn)備金賬戶

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查單位活期存款。單位活期存款是指單位類(lèi)客戶在商業(yè)銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取的存款類(lèi)型。單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專(zhuān)用存款賬戶。

　　單選題

　　(　)是指單位類(lèi)客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類(lèi)型。

　　A.單位活期存款

　　B.單位定期存款

　　C.單位通知存款

　　D.單位協(xié)定存款

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查單位定期存款。單位定期存款是指單位類(lèi)客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類(lèi)型。

　　多選題

　　可以開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶的存款人的資金包括(　)。

　　A.基本建設(shè)基金

　　B.期貨交易保證金

　　C.信托基金

　　D.住房基金

　　E.社會(huì)保障基金

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查單位活期存款。存款人以下特定用途的資金可以開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶：基本建設(shè)資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會(huì)保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等。

　　多選題

　　下列關(guān)于商業(yè)銀行單位協(xié)定存款計(jì)息規(guī)則的表述，正確的有(　)。

　　A.基本存款額度按活期存款利率付息

　　B.基本存款額度按中國(guó)人民銀行規(guī)定上浮利率計(jì)付利息

　　C.超過(guò)基本存款額度的存款按活期存款利率付息

　　D.超過(guò)基本存款額度的按中國(guó)人民銀行規(guī)定上浮利率計(jì)付利息

　　E.超過(guò)基本存款額度的存款按定期存款利率計(jì)付利息

　　『正確答案』AD

　　『答案解析』本題考查單位協(xié)定存款。單位協(xié)定存款是一種單位類(lèi)客戶通過(guò)與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對(duì)超過(guò)基本存款額度的存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對(duì)基本存款額度按活期存款利率付息的存款類(lèi)型。

　　多選題

　　下列屬于單位資本項(xiàng)目外匯賬戶的有(　)。

　　A.貸款專(zhuān)戶

　　B.還貸專(zhuān)戶

　　C.發(fā)行外幣股票專(zhuān)戶

　　D.基本存款賬戶

　　E.B股交易專(zhuān)戶

　　『正確答案』ABCE

　　『答案解析』本題考查單位外匯存款賬戶。單位資本項(xiàng)目外匯賬戶，包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專(zhuān)戶、還貸專(zhuān)戶、發(fā)行外幣股票專(zhuān)戶、B股交易專(zhuān)戶。

　　判斷題

　　單位在設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)或注冊(cè)驗(yàn)資時(shí)，可以按照要求開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶。(　)

　　『正確答案』√

　　『答案解析』臨時(shí)存款賬戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶�？梢蚤_(kāi)立臨時(shí)存款賬戶的情形包括：設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。

　　知識(shí)點(diǎn)3　非存款業(yè)務(wù)

　　單選題

　　下列選項(xiàng)中，在商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)中期限在一年以下的借款形式是(　)。

　　A.可轉(zhuǎn)換債券

　　B.混合資本債券

　　C.證券回購(gòu)

　　D.次級(jí)金融債券

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查非存款業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長(zhǎng)期借款兩種。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購(gòu)和向中央銀行借款等形式。長(zhǎng)期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　多選題

　　某銀行由于短期的資金周轉(zhuǎn)需要，可以采用的借款方式有(　)。

　　A.向中央銀行借款

　　B.發(fā)行股票

　　C.證券回購(gòu)

　　D.同業(yè)拆借

　　E.發(fā)行金融債券

　　『正確答案』ACD

　　『答案解析』借款包括短期借款和長(zhǎng)期借款兩大類(lèi)：前者是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購(gòu)協(xié)議和向中央銀行借款等;后者是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　多選題

　　全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的特點(diǎn)有(　)。

　　A.期限短

　　B.金額大

　　C.手續(xù)復(fù)雜

　　D.風(fēng)險(xiǎn)高

　　E.發(fā)行條件高

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』本題考核同業(yè)拆借的特點(diǎn)。同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險(xiǎn)低、手續(xù)簡(jiǎn)便等特點(diǎn)。

　　多選題

　　商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上發(fā)行金融債，應(yīng)當(dāng)具備的條件()。

　　A.貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足

　　B.核心資本充足率不低于4%

　　C.資本充足率不低于8%

　　D.最近3年連續(xù)盈利

　　E.最近3年沒(méi)有重人違法、違規(guī)行為

　　『正確答案』ABDE

　　『答案解析』商業(yè)銀行發(fā)行金融債券的條件：具有良好的公司治理機(jī)制;核心資本充足率不低于4%;最近三年連續(xù)盈利;貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足;風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;最近三年沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為;中國(guó)人民銀行要求的其他條件。

　　判斷題

　　長(zhǎng)期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。(　)

　　『正確答案』√

　　『答案解析』本題考查非存款業(yè)務(wù)。長(zhǎng)期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　判斷題

　　債券回購(gòu)利率一般均低于拆借利率。(　)

　　『正確答案』×

　　『答案解析』本題考查非存款業(yè)務(wù)。對(duì)于信用等級(jí)相同的金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，債券回購(gòu)利率一般低于拆借利率。因此，債券回購(gòu)的交易量要遠(yuǎn)大于同業(yè)拆借的交易量。

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