第十二章　商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理

　　隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)范圍的拓寬和國(guó)際化業(yè)務(wù)的推進(jìn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對(duì)象和內(nèi)涵不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出(　)的趨勢(shì)。

　　A.境內(nèi)外、表內(nèi)外、本外幣

　　B.綜合化、多元化、集團(tuán)化

　　C.表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化

　　D.境內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化

　　『正確答案』C

　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理。隨著商業(yè)銀行綜合化經(jīng)營(yíng)范圍的拓寬和國(guó)際化業(yè)務(wù)的推進(jìn)，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對(duì)象和內(nèi)涵不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化的趨勢(shì)。

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　　多選題

　　下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)象的理解正確的是(　)。

　　A.傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債管理的對(duì)象即是銀行的資產(chǎn)負(fù)債表

　　B.在管理范疇上，資產(chǎn)負(fù)債管理長(zhǎng)期依存于從單一本幣口徑衡量銀行價(jià)值

　　C.在管理思路上，由對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模被動(dòng)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項(xiàng)目規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)的積極主動(dòng)管理

　　D.在新的金融市場(chǎng)環(huán)境下，商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對(duì)象和內(nèi)涵不斷擴(kuò)充，呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”的趨勢(shì)

　　E.資產(chǎn)負(fù)債管理體現(xiàn)了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的最基本原則，即以安全性、流動(dòng)性為基本前提，通過(guò)盈利性實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值的最大化

　　『正確答案』ACDE

　　『答案解析』本題考查商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理。在管理范疇上，從單一本幣口徑的資產(chǎn)負(fù)債管理轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)負(fù)債的全面管理，從單一法人視角的資產(chǎn)負(fù)債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閺募瘓F(tuán)戰(zhàn)略角度加強(qiáng)子公司和境外機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、全局性的資產(chǎn)負(fù)債管理。

　　風(fēng)險(xiǎn)免疫管理策略的核心思想是通過(guò)資產(chǎn)久期和負(fù)債久期的匹配，實(shí)現(xiàn)(　)的相互抵消，進(jìn)而鎖定整體收益率。

　　A.利率風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　B.結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)

　　C.結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　D.利率風(fēng)險(xiǎn)和再投資風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查資產(chǎn)負(fù)債管理工具。風(fēng)險(xiǎn)免疫管理策略的核心思想是通過(guò)資產(chǎn)久期和負(fù)債久期的匹配，實(shí)現(xiàn)利率風(fēng)險(xiǎn)和再投資風(fēng)險(xiǎn)的相互抵消，進(jìn)而鎖定整體收益率。

　　多選題

　　資產(chǎn)負(fù)債管理的策略主要包括(　)。

　　A.成本分析策略

　　B.風(fēng)險(xiǎn)免疫管理策略

　　C.表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配

　　D.表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)

　　E.利用證券化剝離表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)

　　『正確答案』CDE

　　『答案解析』本題考查資產(chǎn)負(fù)債管理策略。資產(chǎn)負(fù)債管理的策略主要包括：表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配、表外工具規(guī)避表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)、利用證券化剝離表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)。

　　資金管理是對(duì)商業(yè)銀行全部資金來(lái)源與運(yùn)用的統(tǒng)一管理，是優(yōu)化資金配置，引導(dǎo)資金合理流動(dòng)，促進(jìn)資金營(yíng)運(yùn)(　)協(xié)調(diào)統(tǒng)一的重要手段。

　　A、流動(dòng)性

　　B、安全性

　　C、合法性

　　D、有效性

　　E、效益性

　　【正確答案】 ABE

　　【答案解析】 本題考查資金管理。資金管理是對(duì)商業(yè)銀行全部資金來(lái)源與運(yùn)用的統(tǒng)一管理，是優(yōu)化資金配置，引導(dǎo)資金合理流動(dòng)，促進(jìn)資金營(yíng)運(yùn)流動(dòng)性、安全性和效益性協(xié)調(diào)統(tǒng)一的重要手段。

　　內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)作為商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具，其作用主要表現(xiàn)在(　)。

　　A、公平績(jī)效考核

　　B、剝離利率風(fēng)險(xiǎn)

　　C、完善內(nèi)部?jī)r(jià)格管理

　　D、優(yōu)化銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)機(jī)制

　　E、提升定價(jià)水平和經(jīng)營(yíng)效益

　　【正確答案】 AB

　　【答案解析】 本題考查內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)。內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)作為商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具，其作用主要在于以下兩個(gè)方面：一是公平績(jī)效考核。二是剝離利率風(fēng)險(xiǎn)。

　　商業(yè)銀行執(zhí)行表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配，通過(guò)資產(chǎn)和負(fù)債的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目在期限、利率、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負(fù)債達(dá)到(　)，從而實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一。

　　A、規(guī)模對(duì)稱

　　B、資本對(duì)稱

　　C、期限對(duì)稱

　　D、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)稱

　　E、結(jié)構(gòu)對(duì)稱

　　【正確答案】 ACE

　　【答案解析】 本題考查表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配。表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債匹配是資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的核心策略。商業(yè)銀行執(zhí)行該策略，即通過(guò)資產(chǎn)和負(fù)債的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)表內(nèi)資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目在期限、利率、風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性等方面的搭配，盡可能使資產(chǎn)與負(fù)債達(dá)到規(guī)模對(duì)稱、結(jié)構(gòu)對(duì)稱、期限對(duì)稱，從而實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性和盈利性的統(tǒng)一。

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