第五章　負債業(yè)務

　　單選題

　　王先生在2012年4月1日存入一筆5000元的活期存款，5月1日取出全部本金，如果按照積數(shù)計息法計算，假設年利率為0.72%，他能取回的全部金額是(　)元。

　　A.5003 　B.5013

　　C.5005 　D.5000.3

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查個人存款賬戶利息的計算。5000+5000×30×0.72%÷360=5003(元)。

　　單選題

　　以下關(guān)于存款利息計算的說法正確的是(　)。

　　A.從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度首月20日付息

　　B.目前各家銀行多采用逐筆計息法計算活期存款利息

　　C.定期存款利率視期限長短而定，期限越短利率越高

　　D.存款的計息起點為元，元以下角分不計利息

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查個人存款賬戶利息的計算。從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月20日計息，次日付息，所以A不正確。目前各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息，所以B不正確。定期存款利率視期限長短而定，通常期限越長利率越高，所以C不正確。

　　單選題

　　下列關(guān)于教育儲蓄存款表述正確的是(　)。

　　A.利率優(yōu)惠，按同期限檔次的零存整取定期儲蓄存款利率計息

　　B.存期靈活，最長存期為六年

　　C.總額控制，本金合計最高限額為5萬元

　　D.分次存入，分次支取

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查其他種類的儲蓄存款。一年期、三年期教育儲蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲蓄存款利率計息，所以A不正確;本金合計最高限額為2萬元，所以C不正確;分次存入，到期一次支取本金和利息，所以D不正確。

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　　單選題

　　(　)可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　A.基本存款賬戶

　　B.一般存款賬戶

　　C.個人銀行結(jié)算賬戶

　　D.協(xié)定存款賬戶

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查單位活期存款。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　　多選題

　　單位可以為以下哪些用途的資金開立專用存款賬戶?(　)

　　A.基本建設資金　 B.住房基金

　　C.社會保障基金　 D.單位銀行卡備用金

　　E.信托基金

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查單位活期存款。專用存款賬戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人以下特定用途的資金可以開立專用存款賬戶：基本建設資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金，黨、團、工會設在單位的組織機構(gòu)經(jīng)費等。

　　多選題

　　下列屬于單位辦理通知存款，提前通知期限種類有(　)

　　A.1天

　　B.7天

　　C.10天

　　D.15天

　　E.30天

　　『正確答案』AB

　　『答案解析』本題考查單位通知存款的種類。按照提前通知的期限長短，可分為一天通知存款和七天通知存款。

　　典型例題

　　單選題

　　根據(jù)《個人外匯管理辦法》，下列關(guān)于個人外匯賬戶管理的說法中正確的是(　)。

　　A.外匯儲蓄賬戶不能提供轉(zhuǎn)賬服務

　　B.區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶

　　C.不再區(qū)分境內(nèi)個人賬戶和境外個人賬戶

　　D.現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯執(zhí)行相同的匯率，統(tǒng)一核算

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查外幣存款業(yè)務。根據(jù)《個人外匯管理辦法》的規(guī)定：A項，個人外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進行轉(zhuǎn)賬;BD兩項，個人外匯管理不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進行管理。但由于成本不同，現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯仍執(zhí)行兩種不同的匯率，進行獨立核算;C項，個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶。

　　多選題

　　單位資本項目外匯賬戶包括(　)。

　　A.貸款專戶

　　B.還貸專戶

　　C.發(fā)行外幣股票專戶

　　D.B股交易專戶

　　E.外債專戶

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查單位外匯存款。單位資本項目外匯賬戶包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。

　　典型例題

　　單選題

　　(　)是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。

　　A.同業(yè)拆借

　　B.債券回購

　　C.向中央銀行借款

　　D.金融債券

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查金融債券。金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。