第十一章 公司治理與內(nèi)部控制大綱內(nèi)容

　　(一)熟練掌握銀行公司治理的主要內(nèi)容;

　　(二)深入了解穩(wěn)健公司治理原則、組織架構(gòu)和激勵(lì)約束機(jī)制;

　　(三)熟練掌握銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、措施及保障體系的主要內(nèi)容;

　　(四)熟練掌握合規(guī)管理的主要內(nèi)容。

　　公司治理與內(nèi)部控制章節(jié)試題

　　一、單選題(下列選項(xiàng)中只有一項(xiàng)最符合題目要求，請將正確選項(xiàng)的代碼填人括號內(nèi))

　　1.商業(yè)銀行股東大會年會應(yīng)當(dāng)由董事會在每一會計(jì)年度結(jié)束后的(　　)召集和召開。

　　A.一個(gè)月內(nèi)

　　B.三個(gè)月內(nèi)

　　C.二個(gè)月內(nèi)

　　D.六個(gè)月內(nèi)

　　2.高級管理人員績效薪酬的(　　)以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年。

　　A.40%

　　B.20%

　　C.25%

　　D.50%

　　3.董事會對(　　)負(fù)責(zé)。

　　A.監(jiān)事會

　　B.股東大會

　　C.高級管理層

　　D.合規(guī)部門

　　4.下列選項(xiàng)中不屬于商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度的是(　　)。

　　A.合規(guī)問責(zé)制度

　　B.合規(guī)績效考核制度

　　C.誠信舉報(bào)制度

　　D.公平競爭制度

　　5.下列關(guān)于內(nèi)部控制措施的表述，錯(cuò)誤的是(　　)。

　　A.合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧�，�?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運(yùn)作

　　B.建立相應(yīng)的授權(quán)體系，可確保各機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限，并實(shí)施動態(tài)調(diào)整

　　C.明確哪些是重要崗位，對重要崗位人員實(shí)行輪崗或強(qiáng)制休假制度，不相容崗位人員之間可以輪崗

　　D.建立健全內(nèi)部控制制度體系，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和管理活動制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，并定期進(jìn)行評估

　　6.下列選項(xiàng)中不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)的是(　　)。

　　A.確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整

　　B.確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

　　C.確保資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)快速發(fā)展

　　D.確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)

　　7.下列不屬于商業(yè)銀行合規(guī)管理體系基本要素的是(　　)。

　　A.合規(guī)管理部門

　　B.銀行盈利目標(biāo)

　　C.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃

　　D.合規(guī)政策

　　8.在商業(yè)銀行公司治理中，負(fù)責(zé)具體執(zhí)行董事會決策的是(　　)。

　　A.董事會秘書

　　B.董事會辦公室

　　C.高級管理層

　　D.董事

　　9.上市商業(yè)銀行的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是(　　)。

　　A.股東大會

　　B.監(jiān)事會

　　C.董事會

　　D.行長辦公會

　　10.下列不屬于商業(yè)銀行公司治理制衡機(jī)制的是(　　)。

　　A.履職要求

　　B.職責(zé)邊界

　　C.激勵(lì)約束

　　D.組織架構(gòu)

　　二、多選題(下列選項(xiàng)中有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，請將符合題目要求選項(xiàng)的代碼填入括號內(nèi))

　　1.對下列選項(xiàng)中，應(yīng)當(dāng)由董事會三分之二以上董事通過方可有效的有(　　)。

　　A.利潤分配方案

　　B.重大投資與重大資產(chǎn)處置方案

　　C.風(fēng)險(xiǎn)管理政策

　　D.資本補(bǔ)充方案，重大股權(quán)變動

　　E.聘任或解雇高級管理人員

　　2.商業(yè)銀行公司治理組織架構(gòu)的主體包括(　　)。

　　A.高級管理層

　　B.監(jiān)事會

　　C.股東大會(股東會)

　　D.風(fēng)險(xiǎn)管理部門

　　E.董事會

　　3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則有(　　)。

　　A.前瞻性原則

　　B.全覆蓋原則

　　C.制衡性原則

　　D.相匹配原則

　　E.審慎性原則

　　4.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)包括(　　)。

　　A.確保國家法律法規(guī)和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行

　　B.確保資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)快速發(fā)展

　　C.確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)

　　D.確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整

　　E.確保商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性

　　5.商業(yè)銀行合規(guī)的“規(guī)”是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的(　　)。

　　A.自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則

　　B.監(jiān)管部門規(guī)章

　　C.法律、行政法規(guī)

　　D.監(jiān)管部門規(guī)范性文件

　　E.行為守則和職業(yè)操守

　　三、判斷題(請對下列各題的描述做出判斷，正確的用A表示，錯(cuò)誤的用B表示)

　　1.商業(yè)銀行董事會應(yīng)監(jiān)督合規(guī)政策的有效實(shí)施，以使合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的解決。(　　)

　　2.有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，銀行章程是銀行公司治理的基本文件。(　　)

　　3.在集團(tuán)架構(gòu)中，母公司董事會對整個(gè)集團(tuán)范圍公司治理的穩(wěn)健性負(fù)總體責(zé)任。(　　)

　　4.銀行的內(nèi)控體系和風(fēng)險(xiǎn)管理部門具有有限的授權(quán)、地位、獨(dú)立性。(　　)

　　5.銀行對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)識別和監(jiān)控需在集團(tuán)層面進(jìn)行，且風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控建設(shè)的成熟程度應(yīng)隨銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況變化(包括規(guī)模擴(kuò)張)和外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境及時(shí)跟進(jìn)。(　　)

　　參考答案：

　　一、單選題

　　1D 2A 3B 4D 5C 6C 7B 8C 9A 10C

　　二、多選題

　　1ABDE 2ABCE 3BCDE 4ABCDE 5ABCDE

　　三、判斷題

　　1A 2A 3A 4B 5B