考點(diǎn)16銀行業(yè)務(wù)管理規(guī)定

　　1.(判斷)商業(yè)銀行不得在法定的會(huì)計(jì)賬冊(cè)外另立會(huì)計(jì)賬冊(cè)。應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，提取呆賬準(zhǔn)備金，沖銷呆賬。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　【答案】A。

　　2.(單選)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。應(yīng)當(dāng)于每一會(huì)計(jì)年度終了(　　)內(nèi)，按照銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定，公布其上一年度的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和審計(jì)報(bào)告。

　　A.十五日

　　B.一個(gè)月

　　C.兩個(gè)月

　　D.三個(gè)月

　　【答案】D。

　　考點(diǎn)17商業(yè)銀行的接管

　　3.(單選)商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)該銀行實(shí)行(　　)。

　　A.接管

　　B.吞并

　　C.重組

　　D.整改

　　【答案】A。解析：商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。接管的目的是對(duì)被接管的商業(yè)銀行采取必要措施。以保護(hù)存款人的利益，恢復(fù)商業(yè)銀行的正常經(jīng)營(yíng)能力。

　　4.(多選)接管由銀監(jiān)會(huì)決定，并組織實(shí)施。銀監(jiān)會(huì)的接管決定應(yīng)當(dāng)載明的內(nèi)容有(　　)。

　　A.被接管的商業(yè)銀行名稱

　　B.接管理由

　　C.接管組織

　　D.接管期限

　　E.接管方案

　　【答案】ABCD。

　　5.(單選)接管決定由銀監(jiān)會(huì)予以公告。接管自接管決定實(shí)施之日起開始。接管期限屆滿，銀監(jiān)會(huì)可以決定延期，但接管期限最長(zhǎng)不得超過(　　)。

　　A.半年

　　B.一年

　　C.一年半

　　D.二年

　　【答案】D。

　　6.(判斷)被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系因接管而變化，由被接管單位接管。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　【答案】B。解析：自接管開始之日起，由接管組織行使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力。但被接管的商業(yè)銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系不因接管而變化。

　　考點(diǎn)18洗錢的概念、過程及方式

　　7.(單選)洗錢最容易被偵查到的階段是(　　)。

　　A.前期階段

　　B.融合階段

　　C.培植階段

　　D.處置階段

　　【答案】D。

　　8.(單選)洗錢的過程通常依次分為(　　)三個(gè)階段。

　　A.開戶階段、轉(zhuǎn)賬階段、歸并階段

　　B.處置階段、培植階段、融合階段

　　C.隱蔽階段、呈現(xiàn)階段、暴露階段

　　D.前期階段、發(fā)展階段、頂峰階段

　　【答案】B。解析：本題主要考查洗錢的過程。

　　9.(單選)我國(guó)國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)跟蹤發(fā)現(xiàn)某銀行近期吸納了一筆巨額存款，且經(jīng)調(diào)查該賬戶為匿名賬戶，疑似洗錢活動(dòng)，那么這屬于洗錢的(　　)。

　　A.培植階段

　　B.處置階段

　　C.融合階段

　　D.清洗階段

　　【答案】B。解析：處置階段是指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被偵查到的階段。

　　10.(多選)瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬以及加勒比海和南太平洋的一些島國(guó)被稱為保密天堂。這些國(guó)家和地區(qū)一般具有(　　)特征，因而有利于掩飾犯罪人員的洗錢活動(dòng)。

　　A.有嚴(yán)格的銀行保密法

　　B.沒有資本管制

　　C.有寬松的金融規(guī)則

　　D.有自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法

　　E.政治上持中立態(tài)度

　　【答案】ACD。解析：本題是對(duì)保密天堂特征的考查，此為易考點(diǎn)，需要重點(diǎn)掌握。

　　11.(多選)洗錢者借用金融機(jī)構(gòu)洗錢的技巧包括(　　)。

　　A.購(gòu)買高額保險(xiǎn).然后低價(jià)贖回

　　B.購(gòu)買金融債券

　　C.控制銀行

　　D.匿名存儲(chǔ)

　　E.利用銀行貸款掩飾犯罪收益

　　【答案】CDE。解析：洗錢者利用金融機(jī)構(gòu)洗錢的技巧包括匿名存儲(chǔ)、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。購(gòu)買高額保險(xiǎn)，然后低價(jià)贖回與購(gòu)買金融債券屬于通過保險(xiǎn)和證券業(yè)洗錢。

　　考點(diǎn)19反洗錢的監(jiān)管機(jī)構(gòu)及職責(zé)

　　12.(單選)下列屬于中國(guó)人民銀行的反洗錢職責(zé)的是(　　)。

　　A.監(jiān)督、檢查金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的情況

　　B.參與制定所監(jiān)督管理的金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章

　　C.建立國(guó)家反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù)

　　D.發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪的交易活動(dòng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)告

　　【答案】A。解析：B、D選項(xiàng)是國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的反洗錢職責(zé)。C選項(xiàng)是中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心的職責(zé)。

　　13.(多選)下列機(jī)構(gòu)中，應(yīng)該在各自的職責(zé)范圍內(nèi)，履行反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的有(　　)。

　　A.中國(guó)人民銀行

　　B.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

　　C.中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　D.中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)

　　E.中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)

　　【答案】ABCE。解析：根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定法》的內(nèi)容，中國(guó)人民銀行是國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門.依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)督管理。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)。

　　考點(diǎn)20商業(yè)銀行的反洗錢義務(wù)

　　14.(多選)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在反洗錢方面應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)有(　　)。

　　A.建立內(nèi)部反洗錢機(jī)制及工作流程

　　B.及時(shí)報(bào)告大額和可疑交易

　　C.建立客戶身份資料和交易記錄

　　D.協(xié)助反洗錢調(diào)查

　　E.在職責(zé)范圍內(nèi)調(diào)查可疑交易活動(dòng)

　　【答案】ABCD。解析：E選項(xiàng)屬于中國(guó)人民銀行的反洗錢職責(zé)。