考點 2 內(nèi)部控制

　　25.(單選)銀行應(yīng)指定(　　)作為內(nèi)部控制管理職能部門，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實和檢查評估。

　　A.審計部門

　　B.專門部門

　　C.高級管理層

　　D.董事會

　　【答案】B。解析：銀行應(yīng)指定專門部門作為內(nèi)部控制管理職能部門，牽頭內(nèi)部控制體系的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織落實和檢查評估。

　　26.(單選)(　　)是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的.通過制定和實施系統(tǒng)化、流程和方法，實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。

　　A.公司治理

　　B.風險控制

　　C.合規(guī)管理

　　D.內(nèi)部控制

　　【答案】D。解析：內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化、流程和方法.實現(xiàn)控制目標的動態(tài)過程和機制。

　　27.(單選)內(nèi)部控制應(yīng)當與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復雜程度、風險狀況程度相適應(yīng).并根據(jù)情況變化及時進行調(diào)整，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的(　　)原則。

　　A.全覆蓋

　　B.制衡性

　　C.審慎性

　　D.相匹配

　　【答案】D。解析：相匹配原則是內(nèi)部控制應(yīng)當與管理模式、業(yè)務(wù)規(guī)模、產(chǎn)品復雜程度、風險狀況程度相適應(yīng).并根據(jù)情況變化及時進行調(diào)整。

　　28.(單選)以下不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標的是(　　)。

　　A.保證商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石。也是銀監(jiān)會對商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點

　　B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn)

　　C.保證商業(yè)銀行風險管理的有效性

　　D.保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他信息的真實、準確、完整和及時

　　【答案】A。解析：商業(yè)銀行的內(nèi)部控制目標包括四個方面：保證國家有關(guān)法律及規(guī)章的貫徹執(zhí)行;保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的實現(xiàn);保證商業(yè)銀行風險管理的有效性;保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他信息的真實、準確、完整和及時。

　　29.(單選)以下不屬于內(nèi)部控制保障體系要素的是(　　)。

　　A.人員管理

　　B.監(jiān)控對賬

　　C.考評管理

　　D.信息系統(tǒng)控制

　　【答案】B。解析：選項 B 不正確，監(jiān)控對賬是屬于內(nèi)部控制的主要措施。

　　30.(多選)以下屬于內(nèi)部控制保障體系要素的是(　　)。

　　A.報告機制

　　B.風險識別

　　C.人員管理

　　D.信息系統(tǒng)控制

　　E.內(nèi)控文化

　　【答案】ACDE。解析：選項 B 不正確，風險識別是屬于內(nèi)部控制的主要措施。

　　31.(判斷)監(jiān)事會負責保證銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】B。解析：董事會負責保證銀行建立并實施充分有效的內(nèi)部控制體系。

　　考點 3 合規(guī)管理

　　32.(單選)隨著銀行業(yè)金融機構(gòu)的經(jīng)營活動日益綜合化和國際化，當前，銀行業(yè)金融機構(gòu)普遍把(　　)作為銀行業(yè)金融機構(gòu)一項核心的風險管理活動。

　　A.公司治理

　　B.內(nèi)部控制

　　C.合規(guī)管理

　　D.風險指標

　　【答案】C。解析：當前，銀行業(yè)金融機構(gòu)普遍把合規(guī)管理作為銀行業(yè)金融機構(gòu)一項核心的風險管理活動。

　　33.(單選)商業(yè)銀行因為沒有遵循法律、法規(guī)和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險稱為(　　)。

　　A.系統(tǒng)風險

　　B.非系統(tǒng)風險

　　C.合規(guī)風險

　　D.道德風險

　　【答案】C。解析：合規(guī)風險是指商業(yè)銀行因為沒有遵循法律、法規(guī)和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險。

　　34.(單選)下列不屬于合規(guī)管理的目標的是(　　)。

　　A.實現(xiàn)對合規(guī)風險的有效識別和管理

　　B.促進全面風險管理體系建設(shè)

　　C.確保依法合規(guī)經(jīng)營

　　D.使銀行的收益最大化

　　【答案】D。

　　35.(多選)以下關(guān)于合規(guī)風險定義，正確的有(　　)。

　　A.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁的風險

　　B.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受監(jiān)管處罰的風險

　　C.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受重大財務(wù)損失的風險

　　D.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受聲譽損失的風險

　　E.商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受破產(chǎn)的風險

　　【答案】ABCD。解析：商業(yè)銀行因沒有遵循法律、規(guī)則和準則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽損失的風險叫做合規(guī)風險。

　　36.(多選)有利于合規(guī)風險管理的基本制度主要包括(　　)。

　　A.建設(shè)強有力的合規(guī)文化

　　B.建立有效的合規(guī)風險管理體系

　　C.合規(guī)績效考核制度

　　D.合規(guī)問責制度

　　E.誠信舉報制度

　　【答案】CDE。解析：建立有利于合規(guī)風險管理的基本制度主要包括三項：一是建立對管理人員合規(guī)績效的考核制度;二是建立有效的合規(guī)問責制度;三是建立誠信舉報制度，鼓勵員工舉報違法、違反職業(yè)操守或可疑的行為，并充分保護舉報人。