第四節(jié)　《反洗錢法》

　　一、洗錢的概念、過程及方式

　　(一)洗錢的概念及洗錢過程

　　洗錢是指為了掩飾犯罪收益的真實來源和存在，通過各種手段使犯罪收益表面合法化的行為。犯罪收益通常被稱為“贓錢”、“黑錢”，對犯罪收益進行清洗并使之披上合法外衣的行為被人們形象地稱為“洗錢”。

　　洗錢的過程通常被分為三個階段，即處置階段、培植階段、融合階段，每個階段都各有其目的及形態(tài)，洗錢犯罪交錯運用不同的方法，以達到洗錢的目的。

　　1.處置階段，指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最終以被偵查到的階段。

　　2.培植階段，即通過復雜的多種、多層的金融交易，將犯罪收益與其來源分開，并進行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。

　　3.融合階段，被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏�，為犯罪得來的財富提供表面的合法掩蓋，在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的犯罪收益，將清洗后的錢集中起來使用。

　　(二)洗錢的常見方式

　　(1)借用金融機構。洗錢者借用金融機構洗錢的方法包括：匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機構。

　　(2)藏身于保密天堂。較為典型的國家和地區(qū)有瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬，還有加勒比海和南太平洋的一些島國。

　　被稱為保密天堂的國家和地區(qū)一般具有以下特征：

　　一是有嚴格的銀行保密法。

　　二是有寬松的金融規(guī)則

　　三是有自由的公司法和嚴格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司。

　　(3)使用空殼公司。

　　(4)利用現(xiàn)金密集行業(yè)。以賭場、娛樂場所、酒吧、金銀首飾店做掩護，通過虛假的交易將犯罪收益宣布為經(jīng)營的合法收入。

　　(5)偽造商業(yè)票據(jù)。洗錢者首先將犯罪收益存入甲國銀行，并用其購買信用證，該信用證用于某項虛構的從乙國到甲國的商品進口交易，然后用偽造的提貨單在乙國的銀行兌現(xiàn)。有時犯罪者也利用一些真實的商業(yè)交易來隱瞞或掩飾犯罪收益，但在數(shù)量和價格上做文章。

　　(6)走私。除了現(xiàn)金走私外，洗錢者還通過貴金屬或藝術品的走私來清洗犯罪收益。

　　(7)利用犯罪所得直接購置不動產和動產。如直接購買別墅、飛機、金融債券等，然后再在轉賣中套取貨幣現(xiàn)金存入銀行，逐漸演變成合法的貨幣資金。

　　(8)通過證券和保險業(yè)洗錢。

　　典型例題：多選

　　對于洗錢者而言的保密天堂通常具有的特征包括(　)。

　　A.有嚴格的公司法

　　B.不允許建立空殼公司

　　C.有嚴格的銀行保密法

　　D.有寬松的金融規(guī)則

　　E.有嚴格的公司保密法

　　『正確答案』CDE

　　『答案解析』被稱為保密天堂的國家和地區(qū)一般具有以下特征：一是有嚴格的銀行保密法。二是有寬松的金融規(guī)則。三是有自由的公司法和嚴格的公司保密法。這些地方允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司。

　　二、反洗錢的監(jiān)管機構及職責

　　為了預防洗錢活動，維護金融秩序，遏制洗錢犯罪及相關犯罪，2006年10月31日，會議通過了《人民共和國反洗錢法》，2007年1月1日起施行。

　　(一)中國人民銀行的反洗錢職責

　　(1)指導、部署金融業(yè)發(fā)洗錢工作，負責反洗錢資金監(jiān)測;

　　(2)制定或者會同國務院有關金融監(jiān)督管理機構制定金融機構反洗錢規(guī)章;

　　(3)監(jiān)督、檢查金融機構履行反洗錢義務的情況;

　　(4)在職責范圍內調查可疑交易活動;

　　(5)接受單位和個人對洗錢活動的舉報;

　　(6)向偵查機關報告涉嫌洗錢犯罪的交易活動;

　　(7)向國務院有關部門、機構定期通報反洗錢工作情況;

　　(8)根據(jù)國務院授權，代表中國政府與外國政府和有關國際組織開展反洗錢合作;

　　(9)法律和國務院規(guī)定的有關反洗錢的其他職責。

　　(二)銀監(jiān)會的反洗錢職責

　　(1)參與制定銀行業(yè)金融機構反洗錢規(guī)章;

　　(2)對銀行業(yè)金融機構提出按照規(guī)定建立健全反洗錢內部控制制度的要求;

　　(3)發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪的交易活動及時向公安機關報告;

　　(4)審查新設銀行業(yè)金融機構或者銀行業(yè)金融機構增設分支機構的反洗錢內部控制制度方案，對于不符合《反洗錢法》規(guī)定的設立申請，不予批準;

　　(5)法律和國務院規(guī)定的有關反洗錢的其他職責。

　　三、商業(yè)銀行的反洗錢義務

　　在我國境內設立的金融機構和按照規(guī)定應當履行反洗錢義務的特定非金融機構，應當依法采取預防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務。

　　根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，金融機構在反洗錢方面的義務主要有：

　　1.健全反洗錢內控制度。

　　2.建立客戶身份識別制度。

　　金融機構通過第三方識別客戶身份的，應當確保第三方已經(jīng)采取符合本法要求的客戶身份識別措施;第三方未采取符合本法要求的客戶身份識別措施的，由該金融機構承擔未履行客戶身份識別義務的責任。

　　3.按照規(guī)定建立客戶身份資料和交易記錄保存制度。

　　客戶身份資料在業(yè)務關系結束后、客戶交易信息在交易結束后，應當至少保存五年。

　　4.按照規(guī)定執(zhí)行大額交易和可疑交易報告制度。

　　5.按照反洗錢預防、監(jiān)控制度的要求，開展反洗錢培訓和宣傳工作。

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