第五章　負(fù)債業(yè)務(wù)

　　第二大部分銀行業(yè)務(wù)為全書的重點(diǎn)，在最近幾年考試中，本部分知識(shí)所占比例約為30%，非常重要。在2015年備考中，考生需要對本部分內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)習(xí)，從銀行負(fù)債業(yè)務(wù)到資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)及業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新，各個(gè)知識(shí)點(diǎn)要精心的準(zhǔn)備整理。

　　本章結(jié)構(gòu)

　　第一節(jié)　存款業(yè)務(wù)

　　存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。

　　我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款。

　　表5-1　簡要列示了存款業(yè)務(wù)的各種分類。

　　續(xù)表

　　續(xù)表

　　一、個(gè)人存款業(yè)務(wù)

　　個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款，是指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對存款人的負(fù)債。

　　《人民共和國商業(yè)銀行法》(簡稱《商業(yè)銀行法》)規(guī)定，辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。

　　國務(wù)院頒布的《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》(自2000年4月1日起施行)規(guī)定，個(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用實(shí)名。

　　表5-2　個(gè)人存款業(yè)務(wù)種類

　　(一)活期存款

　　活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款。

　　客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營業(yè)時(shí)間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金。

　　在現(xiàn)實(shí)中，活期存款通常1元起存，以存折或銀行卡作為存取憑證，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。

　�、儆�(jì)息金額

　　存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。

　　除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計(jì)復(fù)利(其余都是單利)。

　�、谟�(jì)息時(shí)間

　　《中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計(jì)結(jié)息問題的通知》(以下簡稱《通知》)中規(guī)定：從2005年9月21日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

　�、塾�(jì)息方式

　　《通知》中規(guī)定：除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個(gè)存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。

　　銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天)計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。

　　《通知》中提供了兩種計(jì)息方式的選擇：一種是積數(shù)計(jì)息，另一種是逐筆計(jì)息。上述6種存款具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定，儲(chǔ)戶只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式。

　　·積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。

　　計(jì)息公式：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率

　　其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)

　　積數(shù)計(jì)算，簡單舉例，后面做復(fù)雜實(shí)際的題

　　日期如何計(jì)算：

　　每月實(shí)際天數(shù)：

　　閏年

　　孫維活期儲(chǔ)蓄存款帳戶

　　計(jì)息期

　　2008.1.2-2008.2.14

　　2008.2.14-2008.3.6

　　2008.3.6-2008.3.20

　　不考慮利息稅。

　　·2012年3月20日銷戶日應(yīng)得利息：

　　341,000*0.72%/360=6.82(元)

　　支取現(xiàn)金=6000+6.82=6006.82元

　　·逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。

　　計(jì)息期為整年(月)的，計(jì)息公式為：

　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率

　　計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：

　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率