洗錢的概念、過程及方式考點(diǎn)內(nèi)容

　　(一)洗錢的概念及洗錢過程

　　洗錢是為了掩飾非法收入的真實(shí)來源和存在，通過各種手段使非法收入合法化的過程。

　　洗錢的過程通常被分為三個階段，即處置階段、培植階段、融合階段，每個階段都各有其目的及形態(tài)，洗錢者交錯運(yùn)用不同的方法，以達(dá)到洗錢的目的。

　　1 . 處置階段

　　將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最易被偵查到的階段。

　　2 . 培植階段

　　通過復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。

　　3 . 融合階段

　　又稱甩干，為犯罪得來的財(cái)富提供表面合法掩蓋。在犯罪收益披上了合法外衣后，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的犯罪收益，將清洗后的錢集中起來使用。

　　(二)洗錢的常見方式

　　1 . 借用金融機(jī)構(gòu)

　　匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。

　　2 . 保密天堂

　　瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬等，其特征是：嚴(yán)格的銀行保密法、寬松的金融規(guī)則、自由的公司法(允許建立空殼公司、信箱公司等不具名公司)和嚴(yán)格的公司保密法。

　　3 . 空殼公司

　　亦稱提名人公司，指為匿名公司所有權(quán)人提供的一種公司結(jié)構(gòu)。

　　4 . 現(xiàn)金密集行業(yè)

　　以賭場、娛樂場所、酒吧、金銀首飾店作掩護(hù)，通過虛假交易將犯罪收益宣布為經(jīng)營的合法收入。

　　5 . 偽造商業(yè)票

　　洗錢者首先將犯罪收益存入甲國銀行，并用其購買信用證，該信用證用于某項(xiàng)虛構(gòu)的從乙國到甲國的商品進(jìn)口交易，然后用偽造的提貨單在乙國的銀行兌現(xiàn)。有時(shí)犯罪者也利用一些真實(shí)的商業(yè)交易來隱瞞或掩飾犯罪收益，但在數(shù)量和價(jià)格上做文章。

　　6 . 走私

　　洗錢者將現(xiàn)金通過種種方式偷運(yùn)到其他的國家，由其他的洗錢者對偷運(yùn)的現(xiàn)金進(jìn)行處理。除了現(xiàn)金走私外，洗錢者還通過貴金屬或藝術(shù)品的走私來清洗犯罪收益。

　　7 . 利用犯罪所得直接購置不動產(chǎn)和動產(chǎn)

　　如直接購買別墅、飛機(jī)、金融債券等，然后再在轉(zhuǎn)賣中套取貨幣現(xiàn)金存入銀行，逐漸演變成合法的貨幣資金。

　　8 . 通過證券和保險(xiǎn)業(yè)洗錢

　　在世界經(jīng)濟(jì)全球化和現(xiàn)代化計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等高新技術(shù)支持的條件下，巨額金融交易瞬間就可以在全球范圍內(nèi)完成。

　　考點(diǎn)18洗錢的概念、過程及方式考點(diǎn)試題

　　7.(單選)洗錢最容易被偵查到的階段是(　　)。

　　A.前期階段

　　B.融合階段

　　C.培植階段

　　D.處置階段

　　【答案】D。

　　8.(單選)洗錢的過程通常依次分為(　　)三個階段。

　　A.開戶階段、轉(zhuǎn)賬階段、歸并階段

　　B.處置階段、培植階段、融合階段

　　C.隱蔽階段、呈現(xiàn)階段、暴露階段

　　D.前期階段、發(fā)展階段、頂峰階段

　　【答案】B。解析：本題主要考查洗錢的過程。

　　9.(單選)我國國務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)跟蹤發(fā)現(xiàn)某銀行近期吸納了一筆巨額存款，且經(jīng)調(diào)查該賬戶為匿名賬戶，疑似洗錢活動，那么這屬于洗錢的(　　)。

　　A.培植階段

　　B.處置階段

　　C.融合階段

　　D.清洗階段

　　【答案】B。解析：處置階段是指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被偵查到的階段。

　　10.(多選)瑞士、開曼、巴拿馬、巴哈馬以及加勒比海和南太平洋的一些島國被稱為保密天堂。這些國家和地區(qū)一般具有(　　)特征，因而有利于掩飾犯罪人員的洗錢活動。

　　A.有嚴(yán)格的銀行保密法

　　B.沒有資本管制

　　C.有寬松的金融規(guī)則

　　D.有自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法

　　E.政治上持中立態(tài)度

　　【答案】ACD。解析：本題是對保密天堂特征的考查，此為易考點(diǎn)，需要重點(diǎn)掌握。

　　11.(多選)洗錢者借用金融機(jī)構(gòu)洗錢的技巧包括(　　)。

　　A.購買高額保險(xiǎn).然后低價(jià)贖回

　　B.購買金融債券

　　C.控制銀行

　　D.匿名存儲

　　E.利用銀行貸款掩飾犯罪收益

　　【答案】CDE。解析：洗錢者利用金融機(jī)構(gòu)洗錢的技巧包括匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。購買高額保險(xiǎn)，然后低價(jià)贖回與購買金融債券屬于通過保險(xiǎn)和證券業(yè)洗錢。