資產(chǎn)負(fù)債管理的構(gòu)成內(nèi)容大綱內(nèi)容

　　(一)資本管理

　　商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括監(jiān)管資本管理、經(jīng)濟(jì)資本管理和賬面資本管理三個(gè)方面。

　　(二)資產(chǎn)負(fù)債組合管理

　　資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對銀行資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行積極的管理，即在滿足風(fēng)險(xiǎn)性、效益性、流動(dòng)性協(xié)調(diào)平衡的基礎(chǔ)上，通過優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債表的組合配置結(jié)構(gòu)，謀求收益水平的持續(xù)提高。

　　資產(chǎn)負(fù)債組合管理包括資產(chǎn)組合管理、負(fù)債組合管理和資產(chǎn)負(fù)債匹配管理三個(gè)部分。

　　資產(chǎn)組合管理以資本約束為前提，在測算資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)與優(yōu)化資本配比結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用量價(jià)工具，調(diào)控資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)，構(gòu)建以資本和收息率為中心的價(jià)值傳導(dǎo)機(jī)制，確保經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資產(chǎn)收益率最大化。

　　負(fù)債組合管理以平衡資金來源和運(yùn)用為前提，通過加強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債管理，優(yōu)化負(fù)債的品種、期限及利率結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本，保持負(fù)債成本與流動(dòng)性的平衡，確保負(fù)債總量適度，提高市場競爭力，有效支撐資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　資產(chǎn)負(fù)債匹配管理立足資產(chǎn)負(fù)債管理，以流動(dòng)性指標(biāo)、資本充足率和資產(chǎn)負(fù)債相關(guān)項(xiàng)目的關(guān)聯(lián)關(guān)系等為約束條件，進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債組合配置的成本收益結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)。

　　(三)資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃管理

　　主要包括資產(chǎn)負(fù)債總量計(jì)劃和結(jié)構(gòu)計(jì)劃。

　　商業(yè)銀行主要根據(jù)全行資本總量和資本充足率水平來確定資產(chǎn)負(fù)債總量計(jì)劃。

　　資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)計(jì)劃主要包括資本計(jì)劃、信貸計(jì)劃、投資計(jì)劃、同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)往來融資計(jì)劃、存款計(jì)劃及資產(chǎn)負(fù)債期限控制計(jì)劃等。

　　(四)定價(jià)管理

　　定價(jià)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一個(gè)核心內(nèi)容，直接影響銀行的經(jīng)營利潤。定價(jià)管理可分為外部產(chǎn)品定價(jià)和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)管理。

　　(五)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理

　　商業(yè)銀行通常根據(jù)高管層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議，有權(quán)審批人批準(zhǔn)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理限額，制定銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，定期評估銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況，確定管理政策、方法技術(shù)、監(jiān)測控制、信息系統(tǒng)、信息披露等管理內(nèi)容。

　　(六)資金管理

　　資金管理的核心是建設(shè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制和全額資金管理體制，建成以總行為中心，自下而上集中資金和自上而下配置資金的收支兩條線、全額計(jì)價(jià)、集中調(diào)控、實(shí)時(shí)監(jiān)測和控制全行資金流的現(xiàn)代商業(yè)銀行司庫體系。

　　(七)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

　　(八)投融資業(yè)務(wù)管理

　　主要體現(xiàn)在構(gòu)建符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理體制和經(jīng)營機(jī)制。

　　(九)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理

　　商業(yè)銀行面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于匯率波動(dòng)造成以基準(zhǔn)計(jì)價(jià)的資產(chǎn)遭受價(jià)值損失和財(cái)務(wù)損失的可能性。

　　章節(jié)練習(xí)題

　　考點(diǎn) 3 資產(chǎn)負(fù)債管理的構(gòu)成內(nèi)容

　　9.(單選)資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對(　　)進(jìn)行積極的管理。

　　A.銀行現(xiàn)金流量表

　　B.銀行資產(chǎn)負(fù)債表

　　C.銀行資產(chǎn)損益表

　　D.銀行利潤表

　　【答案】B。解析：資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對銀行資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行積極的管理。

　　10.(單選)以下不屬于資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)計(jì)劃的是(　　)。

　　A.資本計(jì)劃

　　B.投資計(jì)劃

　　C.信貸計(jì)劃

　　D.全行資本總量

　　【答案】D。解析：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)計(jì)劃主要包括資本計(jì)劃、信貸計(jì)劃、投資計(jì)劃、同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)往來融資計(jì)劃、存款計(jì)劃及資產(chǎn)負(fù)債期限控制計(jì)劃。

　　11.(單選)商業(yè)銀行面臨的(　　)指由于匯率波動(dòng)造成以基準(zhǔn)計(jì)價(jià)的資產(chǎn)遭受價(jià)值損失和財(cái)務(wù)損失的可能性。

　　A.銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)

　　B.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　C.資金風(fēng)險(xiǎn)

　　D.匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　【答案】D。解析：匯率風(fēng)險(xiǎn)指由于匯率波動(dòng)造成的以基準(zhǔn)計(jì)價(jià)的資產(chǎn)遭受價(jià)值損失和財(cái)務(wù)損失的可能性。

　　12.(單選)(　　)是指因利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動(dòng)。導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　A.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

　　B.資金管理風(fēng)險(xiǎn)

　　C.銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理

　　D.定價(jià)管理

　　【答案】C。解析：銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理是指因利率水平、期限結(jié)構(gòu)等要素發(fā)生不利變動(dòng)，導(dǎo)致銀行賬戶整體收益和經(jīng)濟(jì)價(jià)值遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　13.(多選)資金管理的核心是建設(shè)(　　)。

　　A.內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制

　　B.外部產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制

　　C.全額資金管理體制

　　D.自上而下集中資金

　　E.自下而上配置資金

　　【答案】AC。解析：資金管理的核心是建設(shè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制和全額資金管理體制，建成以總行為中心、自下而上集中資金和自上而下配置資金的收支兩條線、全額計(jì)價(jià)、集中調(diào)控、實(shí)時(shí)監(jiān)測和控制全行資金流的現(xiàn)代商業(yè)銀行司庫體系。

　　14.(多選)商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容主要包括(　　)。

　　A.開展資本規(guī)劃、籌集、配置、監(jiān)控、評價(jià)和應(yīng)用

　　B.確定資本管理工具和流程

　　C.建立資本管理框架及機(jī)制

　　D.制定資本規(guī)劃及年度計(jì)劃

　　E.實(shí)施資本分配和考核

　　【答案】ABCDE。解析：商業(yè)銀行資本管理的內(nèi)容主要包括：開展資本規(guī)劃、籌集、配置、資本監(jiān)控、評價(jià)和應(yīng)用，建立資本管理框架及機(jī)制，制定資本規(guī)劃及年度計(jì)劃，實(shí)施資本分配和考核.確定資本管理工具和流程。

　　15.(判斷)良好的資金管理是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營的基礎(chǔ)。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　【答案】B。解析：良好的流動(dòng)性狀況是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運(yùn)營的基礎(chǔ)。

　　16.(判斷)投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)具有資金調(diào)控蓄水池和信貸規(guī)模調(diào)節(jié)器的作用。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　【答案】A。

　　17.(判斷)商業(yè)銀行主要根據(jù)全行資本總量和資本充足率水平來確定資產(chǎn)負(fù)債總量計(jì)劃。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　【答案】A。