第二節(jié)　支付結(jié)算業(yè)務(wù)

　　一、支付結(jié)算業(yè)務(wù)概念

　　支付結(jié)算業(yè)務(wù)是指銀行為單位客戶和個(gè)人客戶采用票據(jù)、匯款、托收、信用證、信用卡等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣支付及資金清算提供的服務(wù)。它的主要收入來(lái)源是手續(xù)費(fèi)收入。

　　二、支付結(jié)算工具

　　(一)匯票

　　匯票是出票人簽發(fā)、委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

　　銀行匯票是由出票銀行簽發(fā)的。

　　商業(yè)匯票是由出票人簽發(fā)的，出票人一般是企業(yè)。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票(由銀行以外的付款人承兌)和銀行承兌匯票(由銀行承兌)兩種。

　　(二)本票

　　銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。用于單位和個(gè)人在同一交換區(qū)域支付各種款項(xiàng)。

　　銀行本票分為定額銀行本票和不定額銀行本票。銀行本票提示付款期限為兩個(gè)月。

　　(三)支票

　　支票是出票人簽發(fā)的，委托出票人支票賬戶所在的銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，可用于單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)結(jié)算。

　　l 現(xiàn)金支票：印有“現(xiàn)金”字樣，用來(lái)支取現(xiàn)金。

　　l 轉(zhuǎn)賬支票：印有“轉(zhuǎn)賬”字樣，只能用來(lái)轉(zhuǎn)賬，不能提取現(xiàn)金。

　　普通支票：既可以支取現(xiàn)金，也可以轉(zhuǎn)賬。左上角劃兩條平行線的為劃線支票，只能轉(zhuǎn)賬不能取現(xiàn)

　　(四)匯款

　　匯款業(yè)務(wù)是指銀行接受客戶的委托，通過(guò)銀行間的資金劃撥、清算、通匯網(wǎng)絡(luò)，將款項(xiàng)匯往收款方的一種結(jié)算方式，主要有電匯、票匯、信匯三種方式。

　　電匯：采用加押電傳或SWIFT形式指示匯入行付款給指定收款人。交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高。

　　l 票匯：匯出行開(kāi)立以其國(guó)外分行或代理行為付款行的匯票，交由匯款人自行寄送或親自攜帶出國(guó)，憑票取款。

　　l 信匯：匯出行將信匯委托書(shū)通過(guò)郵局或快遞傳遞給匯入行，授權(quán)匯入行付款給收款人。(目前基本不再使用)

　　(五)信用證

　　信用證是一種有條件的銀行支付承諾，是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)而不是貨物。

　　(六)托收

　　委托人(收款人)向其賬戶所在銀行(托收行)提交憑以收取款項(xiàng)的金融票據(jù)或/和商業(yè)單據(jù)，要求托收行通過(guò)其聯(lián)行或代理行向付款人收取款項(xiàng)。托收屬于商業(yè)信用，托收行與代收銀行對(duì)托收的款項(xiàng)能否收到不承擔(dān)責(zé)任�！�

類(lèi)別	主要用途
光票托收	廣泛用于非貿(mào)易結(jié)算．或貿(mào)易從屬費(fèi)用的收款等
跟單托收	一般用于進(jìn)出口貿(mào)易款項(xiàng)的收付，沒(méi)有銀行信用介入
出口托收	我國(guó)跟單出口托收只限于滯銷(xiāo)商品和新、小商品，以及要進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)的商品
進(jìn)口代收	購(gòu)買(mǎi)舊船的貿(mào)易通常使用跟單進(jìn)口代收

　　考點(diǎn)練習(xí)題

　　考點(diǎn)2支付結(jié)算業(yè)務(wù)

　　4.(單選)下列銀行票據(jù)中既可以轉(zhuǎn)賬也可以提取現(xiàn)金的是(　　)。

　　A.現(xiàn)金支票

　　B.轉(zhuǎn)賬支票

　　C.普通支票

　　D.劃線支票

　　【答案】C。解析：現(xiàn)金支票用來(lái)支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金，普通支票可以支取現(xiàn)金.也可以轉(zhuǎn)賬。在普通支票左上角劃兩條平行線的為劃線支票。劃線支票只能轉(zhuǎn)賬.不能取現(xiàn)金。

　　5.(單選)由銀行簽發(fā)，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)是(　　)。

　　A.銀行承兌匯票

　　B.銀行本票

　　C.商業(yè)承兌匯票

　　D.支票

　　【答案】B。解析：銀行本票是銀行簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票都是商業(yè)匯票，出票人一般是企業(yè)。支票由出票人簽發(fā).出票人一般是單位或個(gè)人。

　　6.(單選)銀行某企業(yè)客戶需要在很短的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行一筆較大金額的匯款.最適宜的匯款方式為(　　)。

　　A.電匯

　　B.票匯

　　C.信匯

　　D.押匯

　　【答案】A。解析：電匯采用加押電傳或SWIFT形式，具有交款迅速、安全可靠、費(fèi)用高的特點(diǎn)，多用于急需用款和大額匯款。

　　7.(單選)在銀行為國(guó)際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式中.通常使用(　　)。

　　A.匯款、信用證、匯票

　　B.匯款、信用證、托收

　　C.本票、信用證、托收

　　D.匯票、匯款、托收

　　【答案】B。解析：匯款、信用證和托收是銀行為國(guó)際貿(mào)易提供的支付結(jié)算及帶有貿(mào)易融資功能的支付結(jié)算方式。

　　8.(單選)下列有關(guān)信用證的業(yè)務(wù)特點(diǎn)中，說(shuō)法正確的是(　　)。

　　A.信用證是一種無(wú)條件的銀行支付承諾

　　B.信用證處理的是單據(jù).而不是相關(guān)貨物

　　C.信用證業(yè)務(wù)的出口商承擔(dān)首要付款責(zé)任

　　D.信用證依附于貿(mào)易合同

　　【答案】B。解析：信用證是銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求，向受益人開(kāi)立的載有一定金額，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點(diǎn)付款的書(shū)面保證文件，是一種有條件的銀行支付承諾，A選項(xiàng)錯(cuò)誤。信用證的主要特點(diǎn)包括：信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同之外的另一種契約。信用證業(yè)務(wù)處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物。選項(xiàng)B正確。選項(xiàng)D錯(cuò)誤。銀行在信用證業(yè)務(wù)中為出口商按信用證條款的要求提交的合格的單證承擔(dān)首要付款責(zé)任。選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

　　9.(單選)(　　)一般用于進(jìn)出口貿(mào)易款項(xiàng)的收付，沒(méi)有銀行信用介入。

　　A.光票托收

　　B.跟單托收

　　C.出口托收

　　D.進(jìn)口代收

　　【答案】B。解析：光票托收廣泛用于非貿(mào)易結(jié)算，或貿(mào)易從屬費(fèi)用的收款等;我國(guó)出口托收只限于滯銷(xiāo)商品和新、小商品.以及要進(jìn)入競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)的商品;進(jìn)口托收用于購(gòu)買(mǎi)舊船的貿(mào)易中。

　　10.(單選)票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫(xiě)，10月20日的正確寫(xiě)法為(　　)。

　　A.零壹拾月零貳拾日

　　B.拾月貳拾日

　　C.壹拾月貳拾日

　　D.壹拾月零貳拾日

　　【答案】A。解析：票據(jù)出票日期必須使用中文大寫(xiě)，為防止變?cè)炱睋?jù)的出票日期，在填寫(xiě)月、日時(shí)，月為壹、貳、壹拾的，日為壹至玖和壹拾、貳拾和叁拾的，應(yīng)在其前加零。

　　11.(單選)關(guān)于銀行在信用證業(yè)務(wù)中提供的服務(wù)表述不正確的是(　　)。

　　A.為出口商提供打包融資服務(wù)

　　B.對(duì)出口商可憑已裝船單據(jù)辦理押匯融資服務(wù)

　　C.在出口商按信用證條款要求提交合格的單證后.開(kāi)證行承擔(dān)次要付款責(zé)任

　　D.為信用證使用各方提供相關(guān)咨詢業(yè)務(wù)

　　【答案】C。解析：在出口商按信用證條款要求提交合格的單證后，開(kāi)證行承擔(dān)首要付款責(zé)任。

　　12.(單選)匯款的方式不包括(　　)。

　　A.電匯

　　B.票匯

　　C.信匯

　　D.信用證

　　【答案】D。解析：匯款的方式一般情況下有三種：電匯、票匯、信匯，由于電子化的高速發(fā)展.現(xiàn)在匯款主要使用電匯方式。

　　13.(多選)下列(　　)票據(jù)一定是由銀行簽發(fā)的。

　　A.銀行本票

　　B.商業(yè)匯票

　　C.銀行承兌匯票

　　D.支票

　　E.銀行匯票

　　【答案】AE。解析：匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，由出票銀行簽發(fā)的是銀行匯票。本票是銀行簽發(fā)的。由銀行承兌的商業(yè)匯票稱為銀行承兌匯票，其出票人一般是企業(yè)，故選項(xiàng)C錯(cuò)誤。支票的出票人也不一定是銀行�？梢允瞧渌麊挝缓蛡�(gè)人，故選項(xiàng)D錯(cuò)誤。商業(yè)匯票由企業(yè)簽發(fā)，故選項(xiàng)B錯(cuò)誤。

　　14.(多選)以下屬于由信用證和托收派生出的銀行融資服務(wù)的有(　　)。

　　A.打包貸款

　　B.出口托收融資

　　C.出口押匯

　　D.進(jìn)口押匯

　　E.提貨擔(dān)保

　　【答案】ABCDE。解析：由信用證和托收派生出的帶有融資功能的服務(wù)有打包貸款、出口押匯、出口托收融資、出口票據(jù)貼現(xiàn)、進(jìn)口押匯、提貨擔(dān)保等。

　　15.(判斷)支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，主要收入來(lái)源是手續(xù)費(fèi)收入。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　【答案】A。解析：支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行的中間業(yè)務(wù)，不占用銀行的自有資金，手續(xù)費(fèi)是其主要收入。

　　16.(判斷)電匯業(yè)務(wù)是一種交款迅速、安全可靠、費(fèi)用低的匯款形式，多用于急需用款和大額匯款。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　【答案】B。解析：電匯的費(fèi)用比較高。