一、表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　(一)銀行承兌匯票

　　銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌后，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。

　　銀行承兌匯票期限自出票之日起最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月

　　(二)保函及備用信用證擔(dān)保業(yè)務(wù)

　　1.銀行保函業(yè)務(wù)

　　銀行應(yīng)申請(qǐng)人要求，向受益人作出的書面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書面索賠履行擔(dān)保支付或賠償責(zé)任。

　　2.備用信用證業(yè)務(wù)

　　開證行應(yīng)借款人要求，以放款人為信用證的受益人而開具的特殊信用證，以保證在借款人不能及時(shí)履行義務(wù)或破產(chǎn)時(shí)由開證行向受益人支付本利。是在法律限制開立保函情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品，實(shí)質(zhì)也是銀行對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為。與其他信用證相比，開證行是第二付款人而非第一付款人。

　　l 可撤銷的備用信用證：指附有申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況，出現(xiàn)某種變化時(shí)可撤銷或修改條款的信用證。如果無(wú)申請(qǐng)人指示，開證行不會(huì)隨意撤銷信用證。

　　l 不可撤銷的備用信用證：開證行不可以單方面撤銷或修改信用證。對(duì)受益人更有可靠的收款保證。

　　(三)承諾業(yè)務(wù)及信貸證明

　　1.承諾業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行承諾在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)。主要包括貸款承諾等。

　　(1)項(xiàng)目貸款承諾

　　項(xiàng)目貸款承諾主要是為客戶報(bào)批項(xiàng)目可行性研究報(bào)告時(shí)，向國(guó)家有關(guān)部門表明銀行同意貸款支持項(xiàng)目建設(shè)的文件。

　　(2)客戶授信額度

　　銀行確定的在一定期限內(nèi)對(duì)某客戶提供短期授信支持的量化控制指標(biāo)，銀行一般要與客戶簽訂授信協(xié)議，有效期限按協(xié)議規(guī)定(通常為一年)，適用于規(guī)定期限內(nèi)的各類授信業(yè)務(wù)，主要用于解決客戶短期流動(dòng)資金需要。由于從授信額度轉(zhuǎn)化為實(shí)際授信業(yè)務(wù)存在一定的不確定性，因而可被視為商業(yè)銀行對(duì)客戶的一種授信承諾。

　　(3)票據(jù)發(fā)行便利

　　一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)事先與銀行簽訂的一系列協(xié)議，借款人可在一段時(shí)間內(nèi)以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以短期融資的方式取得中長(zhǎng)期的融資效果。承諾包銷的銀行依照協(xié)議負(fù)責(zé)承購(gòu)借款人未能按期售出的全部票據(jù)或承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。

　　2.信貸證明業(yè)務(wù)

　　開立信貸證明是應(yīng)投標(biāo)人和招標(biāo)人或項(xiàng)目業(yè)主的要求，在項(xiàng)目投標(biāo)人資格預(yù)審階段開出的用以證明投標(biāo)人在中標(biāo)后可在承諾行獲得針對(duì)該項(xiàng)目的一定額度信貸支持的授信文件。

　　考點(diǎn)練習(xí)題

　　考點(diǎn) 6 表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　1.(單選)(　　)是保證申請(qǐng)人因購(gòu)買商品、技術(shù)、專利或勞動(dòng)合同項(xiàng)下的付款責(zé)任而出具的類同信用證性質(zhì)的保函。

　　A.授信額度保函

　　B.延期付款保函

　　C.預(yù)付款保函

　　D.即期付款保函

　　【答案】D。

　　2.(單選)A 企業(yè)與 B 企業(yè)簽訂合同，為其提供某項(xiàng)工程的建設(shè)施工。B 企業(yè)若擔(dān)心 A 企業(yè)不能如期完工而給自己的經(jīng)營(yíng)造成損失，可以要求 A 企業(yè)向銀行申請(qǐng)(　　)。

　　A.項(xiàng)目貸款承諾

　　B.開立信貸證明

　　C.履約保函

　　D.借款保函

　　【答案】C。解析：履約保函是對(duì)保函申請(qǐng)人誠(chéng)信、善意、及時(shí)履行基礎(chǔ)交易中約定義務(wù)的保證。

　　3.(單選)備用信用證的實(shí)質(zhì)是銀行對(duì)借款人的一種(　　)。

　　A.擔(dān)保行為

　　B.代理業(yè)務(wù)

　　C.承諾業(yè)務(wù)

　　D.理財(cái)業(yè)務(wù)

　　【答案】A。解析：備用信用證是在法律限制開立保函的情況下出現(xiàn)的保函業(yè)務(wù)的替代品.實(shí)質(zhì)是銀行對(duì)借款人的一種擔(dān)保行為。

　　4.(多選)以下可以使用保函的情況有(　　)。

　　A.銀行借款

　　B.授信額度

　　C.融資租賃

　　D.延期付款

　　E.預(yù)付款

　　【答案】ABCDE。解析：銀行保函種類包括借款保函、授信額度保函、有價(jià)證券保付保函、融資租賃保函、延期付款保函、投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、履約保函等。

　　5.(多選)下列屬于融資類保函的有(　　)。

　　A.借款保函

　　B.授信額度保函

　　C.履約保函

　　D.延期付款保函

　　E.關(guān)稅保函

　　【答案】ABD。解析：履約保函和關(guān)稅保函屬于非融資類保函。

　　6.(多選)下列屬于商業(yè)銀行承諾業(yè)務(wù)的有(　　)。

　　A.資產(chǎn)管理服務(wù)

　　B.客戶授信額度

　　C.開立信貸證明

　　D.票據(jù)發(fā)行便利

　　E.項(xiàng)目貸款承諾

　　【答案】BCDE。解析：資產(chǎn)管理服務(wù)不屬于承諾業(yè)務(wù)。

　　7.(多選)客戶授信額度按授信形式的不同，可分為(　　)。

　　A.貸款額度

　　B.進(jìn)口保理額度

　　C.進(jìn)口押匯額度

　　D.開證額度

　　E.承兌匯票貼現(xiàn)額度

　　【答案】ABCDE。解析：五個(gè)選項(xiàng)均屬于客戶授信額度。

　　8.(判斷)不可撤銷的備用信用證，對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，開證行不可撤銷的付款承諾使其有了可靠的收款保證。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　【答案】A。解析：不可撤銷的備用信用證是指開證行不能單方面撤銷或修改信用證，這樣就使得受益人有了可靠的收款保證。

　　9.(判斷)在票據(jù)發(fā)行便利中，承諾包銷的銀行可能會(huì)承擔(dān)提供備用信貸的責(zé)任。(　　)

　　A.正確

　　B.錯(cuò)誤

　　【答案】A。解析：在票據(jù)發(fā)行便利中，當(dāng)借款人未能將票據(jù)全部售出時(shí)，承諾包銷的銀行要依照協(xié)議承購(gòu)或提供備用信貸。