三、貸款質量分類與不良貸款管理

　　(一)貸款質量

　　貸款質量分類是銀行按照風險程度將信貸資產劃分為不同檔次的過程(動態(tài)過程)。

　　貸款五級分類法：正常、關注、次級、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。

　　正常類貸款：借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款 。

　　關注類貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響因素的貸款。

　　次級類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題。完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失的貸款 。

　　可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息。即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款 。

　　損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款 。

　　(二)不良貸款管理(新增)

　　不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的風險程度采取不同措施，化解和防控信貸風險的過程。

　　貸款存續(xù)期內，貸款人應通過風險監(jiān)測和貸后檢查等措施，對信貸資產質量進行分類或調整，對于符合不良貸款特征的，要及時納入不良貸款管理，以真實反映資產質量，并通過科學合理的管理方法與流程，對不良貸款行全面、精細化管理。

　　貸款重組是貸款人為降低和化解貸款風險而采取的重要補救措施之一。

　　考點練習題

　　考點 3 貸款質量分類與不良貸款管理

　　1.(單選)按貸款風險分類法盡管借款人目前有能力償還貸款本息。但存在一些可能對償還產生不利影響的因素的貸款應歸為(　　)。

　　A.正常類貸款

　　B.關注類貸款

　　C.次級類貸款

　　D.可疑類貸款

　　【答案】B。

　　2.(單選)按貸款風險分類法借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保.也肯定要造成較大損失的貸款應歸為(　　)。

　　A.正常類貸款

　　B.關注類貸款

　　C.次級類貸款

　　D.可疑類貸款

　　【答案】D。

　　3.(單選)按貸款風險分類法在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后.本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款應歸為(　　)。

　　A.關注類貸款

　　B.次級類貸款

　　C.可疑類貸款

　　D.損失類貸款

　　【答案】D。

　　4.(多選)下列屬于不良貸款的有(　　)。

　　A.正常類貸款

　　B.關注類貸款

　　C.次級類貸款

　　D.可疑類貸款

　　E.損失類貸款

　　【答案】CDE。解析：我國自 2002 年開始全面實施“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、

　　關注、次級、可疑、損失五類，后三類稱為不良貸款。

　　5.(多選)下列屬于不良貸款管理的傳統(tǒng)手段的有(　　)。

　　A.直接催收

　　B.以物抵債

　　C.打包處置

　　D.批量化處置

　　E.呆賬核銷

　　【答案】ABE。解析：不良貸款管理措施：可在靈活運用直接催收、訴訟、減免息、以物抵

　　債、呆賬核銷等傳統(tǒng)手段的基礎上，嘗試探索打包處置、債權轉讓等市場化、批量化處置渠道。

　　6.(單選)(　　)是衡量銀行資產質量的最重要指標。

　　A.資本利潤率

　　B.資本充足率

　　C.不良貸款率

　　D.資產負債率

　　【答案】C。解析：不良貸款率是衡量銀行資產質量的最重要指標。

　　7.(單選)按貸款風險分類法如借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還的貸款應歸為(　　)。

　　A.正常類貸款

　　B.關注類貸款

　　C.次級類貸款

　　D.可疑類貸款

　　【答案】A。

　　8.(單選)按貸款風險分類法借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題。完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失的貸款應歸為(　　)。

　　A.正常類貸款

　　B.關注類貸款

　　C.次級類貸款

　　D.可疑類貸款

　　【答案】C。