考點(diǎn)6.7 保險(xiǎn)規(guī)劃(P157-162)

　　1.功能：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)傳承、合理避稅

　　2.原則：①轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)原則;②量力而行原則;③分析客戶保險(xiǎn)需要。

　　3.步驟：①確定保險(xiǎn)標(biāo)的;

　　②選擇保險(xiǎn)產(chǎn)品;

　�、鄞_定保險(xiǎn)金額，一般以財(cái)產(chǎn)實(shí)際價(jià)值和人身的評估價(jià)值為依據(jù);

　　④明確保險(xiǎn)期限。

　　4.保險(xiǎn)規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)：①未充分保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

　�、谶^分保險(xiǎn)(超額保險(xiǎn)和重復(fù)保險(xiǎn))的風(fēng)險(xiǎn)

　�、鄄槐匾�保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)

　　考點(diǎn)6.8 稅收規(guī)劃(P162-166)

　　1.概念：以達(dá)到少納稅和遞延納稅的規(guī)劃活動。主要分為：①避稅規(guī)劃;②節(jié)稅規(guī)劃;③轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

　　2.稅收規(guī)劃的原則：①合法性原則，不是偷稅漏稅;

　�、谀康男栽瓌t，目的是實(shí)現(xiàn)節(jié)稅，減輕稅負(fù);

　　③規(guī)劃性原則，進(jìn)行事先計(jì)劃、設(shè)計(jì)和安排，達(dá)到趨利避害。

　�、芫C合性原則，綜合考慮各種稅種的稅負(fù)，進(jìn)行整體規(guī)劃，綜合衡量，防止前輕后重，從而使客戶整體稅負(fù)降低。

　　3.稅收規(guī)劃的主要步驟：①了解客戶的基本情況和要求;②控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行