三、個人理財業(yè)務(wù)活動涉及的相關(guān)部門規(guī)章及解釋

　　(一)《商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》(2006年12月中國人民銀行、中國銀監(jiān)會、外匯管理局聯(lián)合發(fā)布 )

　　1.代客境外理財業(yè)務(wù)的基本概念

　　是指具有代客境外理財資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機構(gòu)和居民個人的委托，以其資金在境外進行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營活動。實務(wù)中，投資的收益和風險均由客戶承擔。

　　與以往的銀行理財產(chǎn)品相比，代客境外理財產(chǎn)品具有以下特點：

　　第一，資金投資市場在境外。

　　第二，可投資的境外金融產(chǎn)品和境外金融市場有限。目前，商業(yè)銀行不得代客投資于境外商品類衍生產(chǎn)品、對沖基金以及國際公認評級機構(gòu)評級BBB級以下的證券。

　　第三，可以直接用人民幣投資�？蛻艨梢宰杂型鈪R或人民幣購買代客境外理財產(chǎn)品，銀行代替客戶統(tǒng)一在國家外匯管理局換匯后進行境外投資。

　　投資代客境外理財產(chǎn)品主要面臨市場風險和信用風險。

　　市場風險是指由于利率、匯率、股票價格和商品價格等波動的不確定性而造成損失的風險。對于代客境外理財產(chǎn)品來說，匯率風險較為突出。信用風險是指以信用關(guān)系規(guī)定的交易過程中，交易一方不能履行給付承諾而給另一方造成損失的可能性。

　　2.個人理財業(yè)務(wù)活動相關(guān)的重要內(nèi)容

　　(1)業(yè)務(wù)準入管理

　　· 商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務(wù)資格后，向境內(nèi)機構(gòu)發(fā)售理財產(chǎn)品或提供綜合理財服務(wù)，準入管理適用報告制，報告程序和要求以及相關(guān)風險的管理參照個人理財業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　· 商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)向外匯局申請代客境外理財購匯額度。投資者的自有外匯除外。

　　(2)資金流出入管理

　　· 商業(yè)銀行境外理財投資，應(yīng)當委托經(jīng)中國銀監(jiān)會批準具有托管業(yè)務(wù)資格的其他境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。

　　除中國銀監(jiān)會規(guī)定的職責外，托管人還應(yīng)當履行下列職責：為商業(yè)銀行按理財計劃開設(shè)境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶; 監(jiān)督商業(yè)銀行的投資運作，保存相關(guān)資料等外匯局規(guī)定職責。

　　· 商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入。

　　· 商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運用結(jié)算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費、托管費、資產(chǎn)管理費以及各類手續(xù)費以及外匯局規(guī)定的其他支出。

　　· 境內(nèi)托管人應(yīng)當根據(jù)審慎原則，按照風險管理要求以及商業(yè)慣例選擇境外金融機構(gòu)作為其境外托管代理人。境內(nèi)托管人應(yīng)當在境外托管代理人處開設(shè)商業(yè)銀行外匯資金運用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)。境內(nèi)托管人及境外托管代理人必須為不同的商業(yè)銀行分別設(shè)置托管賬戶。

　　(3)信息披露與監(jiān)督管理

　　· 商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)售產(chǎn)品時，向投資者全面詳細告知投資計劃、產(chǎn)品特征及相關(guān)風險，由投資者自主作出選擇。

　　· 商業(yè)銀行應(yīng)定期向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風險狀況等信息。

　　· 應(yīng)按規(guī)定履行結(jié)售匯統(tǒng)計報告義務(wù)。

　　(二)《證券投資基金銷售管理辦法》(自2004年7月1日起施行)

　　1. 證券投資基金銷售的概念

　　證券投資基金(以下簡稱基金)銷售，包括基金管理人或者基金管理人委托的其他機構(gòu)(以下簡稱代銷機構(gòu))宣傳推介基金，發(fā)售基金份額，辦理基金份額申購、贖回等活動。

　　代銷機構(gòu)：商業(yè)銀行、證券公司、證券投資咨詢機構(gòu)和專業(yè)基金銷售公司。

　　· 商業(yè)銀行申請基金代銷業(yè)務(wù)資格的條件：(重點掌握以下幾條)

　　(1)資本充足率符合銀監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定;

　　(2)有專門負責基金代銷業(yè)務(wù)的部門;

　　(3)財務(wù)狀況良好，運作規(guī)范穩(wěn)定，最近三年內(nèi)沒有因違法違規(guī)行為受到行政處罰或者刑事處罰;

　　(6)有安全、高效的辦理基金發(fā)售、申購和贖回業(yè)務(wù)的技術(shù)設(shè)施，基金代銷業(yè)務(wù)的技術(shù)系統(tǒng)已與基金管理人、基金托管人、基金登記機構(gòu)相應(yīng)的技術(shù)系統(tǒng)進行了聯(lián)機、聯(lián)網(wǎng)測試，測試結(jié)果符合國家規(guī)定的標準;

　　(8)公司及其主要分支機構(gòu)負責基金代銷業(yè)務(wù)的部門取得基金從業(yè)資格的人員不低于該部門員工人數(shù)的二分之一，部門的管理人員已取得基金從業(yè)資格，熟悉基金代銷業(yè)務(wù)，并具備從事兩年以上基金業(yè)務(wù)或者五年以上證券、金融業(yè)務(wù)的工作經(jīng)歷;

　　3.關(guān)于基金宣傳推介材料的具體要求

　　(1)基金宣傳推介材料的界定：是指為推介基金向公眾分發(fā)或者公布，使公眾可以普遍獲得的書面、電子或其他介質(zhì)的信息。

　　(2)事前報備程序�；�金管理人和基金代銷機構(gòu)的基金宣傳推介材料，應(yīng)當事先經(jīng)基金管理人的督察長檢查，出具合規(guī)意見書，并報中國證監(jiān)會備案。

　　中國證監(jiān)會自收到備案材料之日起20個工作日內(nèi)，依法進行審查，出具是否有異議的書面意見。

　　(3)關(guān)于宣傳推介材料內(nèi)容的具體要求。

　�、俳�止性規(guī)定�；�金宣傳推介材料必須真實、準確，與基金合同、基金招募說明書相符，不得有下列情形：

　　虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏;

　　預測該基金的證券投資業(yè)績;

　　違規(guī)承諾收益或者承擔損失;

　　詆毀其他基金管理人、基金托管人或基金代銷機構(gòu)，或者其他基金管理人募集或管理的基金;

　　夸大或者片面宣傳基金，違規(guī)使用安全、保證、承諾、保險、避險、有保障、高收益、無風險等可能使投資人認為沒有風險的詞語;

　　登載單位或者個人的推薦性文字;

　　中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他情形。

　�、陉P(guān)于登載基金業(yè)績及風險提示的規(guī)定。

　　登載基金業(yè)績，須滿足以下幾個方面的要求。

　　首先，要依據(jù)基金合同的已生效期確定所登載基金的過往業(yè)績年度�；�金合同生效不足6個月的，不可以登載該基金、基金管理人管理的其他基金的過往業(yè)績;基金合同生效6個月以上但不滿1年的，應(yīng)當?shù)禽d從合同生效之日起計算的業(yè)績;基金合同生效l年以上但不滿l0年的，應(yīng)當?shù)禽d自合同生效當年開始所有完整會計年度的業(yè)績，宣傳推介材料公布日在下半年的，還應(yīng)登載當年上半年度的業(yè)績;基金合同生效10年以上的，應(yīng)當?shù)禽d最近10個完整會計年度的業(yè)績。

　　其次，應(yīng)當按照規(guī)定或公認的準則計算基金的業(yè)績;引用數(shù)據(jù)和資料應(yīng)當真實、準確，并注明出處。

　　最后，基金宣傳推介材料應(yīng)當含有明確、醒目的風險提示和警示性文字，并使投資人在閱讀過程中不易忽略，以提醒投資人注意投資風險。如應(yīng)當特別聲明，基金的過往業(yè)績并不預示其未來表現(xiàn)，基金管理人管理的其他基金的業(yè)績并不構(gòu)成新基金業(yè)績表現(xiàn)的保證等。

　�、蹖�基金宣傳推介材料內(nèi)容的其他要求。

　　4.基金銷售行為規(guī)范

　　(1)關(guān)于建立健全基金銷售相關(guān)管理制度的規(guī)定

　　①原則要求。基金管理人、代銷機構(gòu)應(yīng)當建立健全并有效執(zhí)行基金銷售業(yè)務(wù)制度和銷售人員的持續(xù)培訓制度，加強對基金銷售業(yè)務(wù)合規(guī)運作和銷售人員行為規(guī)范的檢查和監(jiān)督。

　�、谫~戶制度�；�金管理人、代銷機構(gòu)應(yīng)當建立完善的基金份額持有人賬戶和資金賬戶管理制度，以及基金份額持有人資金的存取程序和授權(quán)審批制度;應(yīng)當在有證券投資基金托管業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行開立與基金銷售有關(guān)的賬戶，并由該銀行對賬戶內(nèi)的資金進行監(jiān)督�；�金管理人應(yīng)當將基金募集期間募集的資金存入專門賬戶，在基金募集行為結(jié)束前，任何人不得動用。

　�、蹤n案管理制度�；�金管理人、代銷機構(gòu)應(yīng)當建立健全檔案管理制度，妥善保管基金份額持有人的開戶資料和與銷售業(yè)務(wù)有關(guān)的其他資料，保存期不少于15年。

　　(2)關(guān)于基金銷售的強制性和禁止性規(guī)定

　�、訇P(guān)于簽訂書面代銷協(xié)議和公示業(yè)務(wù)資格證明文件的要求。基金管理人委托代銷機構(gòu)辦理基金的銷售，應(yīng)當與其簽訂書面代銷協(xié)議，約定支付報酬的比例和方式，明確雙方的權(quán)利和義務(wù);未經(jīng)簽訂書面代銷協(xié)議，代銷機構(gòu)不得辦理基金的銷售。

　�、陉P(guān)于申購、贖回的規(guī)定。開放式基金合同生效后，基金管理人、代銷機構(gòu)應(yīng)當按照相關(guān)規(guī)定和基金合同、代銷協(xié)議的約定，辦理基金份額的申購、贖回，不得擅自停止辦理基金份額的發(fā)售或者拒絕投資人的申購、贖回。

　�、坳P(guān)于收取銷售費用的規(guī)定�；�金管理人、代銷機構(gòu)應(yīng)當按照基金合同的約定和招募說明書的規(guī)定向投資人收取銷售費用，并如實核算、記賬;不得向投資人收取額外費用;未經(jīng)招募說明書載明并公告，不得對不同投資人適用不同費率。

　　④其他有關(guān)基金銷售的禁止性規(guī)定。

　　以排擠競爭對手為目的，壓低基金的收費水平;采取抽獎、回扣或者送實物、保險、基金份額等方式銷售基金;以低于成本的銷售費率銷售基金;募集期間對認購費打折等。

　　基金管理人、代銷機構(gòu)應(yīng)當依法為投資人保守秘密，不得泄露投資人買賣、持有基金份額的信息或者其他信息。

　　5.法律責任：違規(guī)行為的處罰條款，規(guī)定了責令整改、暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠信檔案、暫停履行職務(wù)等行政處罰措施。

　　(三)《保險兼業(yè)代理管理暫行辦法》(于2000年8月4日頒布實施)和《關(guān)于規(guī)范銀行代理保險業(yè)務(wù)的通知》(2006年6月15日發(fā)布)

　　1.保險兼業(yè)代理人的概念

　　是指接受保險人的委托，在從事自身業(yè)務(wù)的同時，在保險人的授權(quán)范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務(wù)，并收取保險代理手續(xù)費的機構(gòu)。

　　保險兼業(yè)代理人在保險人授權(quán)范圍內(nèi)代理保險業(yè)務(wù)的行為所產(chǎn)生的法律責任，由保險人承擔。

　　2.保險兼業(yè)代理資格管理

　　(1)保險兼業(yè)代理市場準入條件。

　　依據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，申請保險兼業(yè)代理資格應(yīng)具備下列條件：

　�、倬哂泄ど绦姓�管理機關(guān)核發(fā)的營業(yè)執(zhí)照;

　�、谟型�經(jīng)營主業(yè)直接相關(guān)的一定規(guī)模的保險代理業(yè)務(wù)來源;

　　③有固定的營業(yè)場所;

　�、芫哂性谄錉I業(yè)場所直接代理保險業(yè)務(wù)的便利條件。

　　商業(yè)銀行代理保險業(yè)務(wù)，還應(yīng)當滿足以下條件：其一級分行應(yīng)當取得保險兼業(yè)代理資格。保險公司不得委托沒有取得兼業(yè)代理資格的商業(yè)銀行開展代理保險業(yè)務(wù)。

　　(2)保險兼業(yè)代理的核準程序。保險兼業(yè)代理人資格申報，應(yīng)由被代理的保險公司報中國保險監(jiān)督管理委員會核準。

　　中國保監(jiān)會對經(jīng)核準取得保險兼業(yè)代理資格的單位頒發(fā)保險兼業(yè)代理許可證。保險兼業(yè)代理許可證的有效期限為3年，保險兼業(yè)代理人應(yīng)在有效期滿前2個月申請辦理換證事宜。保險兼業(yè)代理人在發(fā)生合并或撤銷、解散等事宜而不再具備保險兼業(yè)代理資格時，應(yīng)在1個月內(nèi)向中國保監(jiān)會交回保險兼業(yè)代理許可證。

　　保險兼業(yè)代理人資格有關(guān)內(nèi)容的變更，也應(yīng)由被代理的保險公司報中國保險監(jiān)督管理委員會核準。應(yīng)在3個月內(nèi)向中國保監(jiān)會申請辦理變更事宜。

　　3.保險兼業(yè)代理關(guān)系管理

　　保險公司與保險兼業(yè)代理人建立保險代理關(guān)系，應(yīng)報中國保監(jiān)會備案，并提交相關(guān)材料。中國保監(jiān)會在收到備案材料l0個工作日內(nèi)未提出異議的，保險代理合同生效，保險代理關(guān)系即告成立。之后，保險公司應(yīng)向保險兼業(yè)代理人簽發(fā)保險兼業(yè)代理委托書。

　　2006年6月15日，保監(jiān)會和銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布了《關(guān)于規(guī)范銀行代理保險業(yè)務(wù)的通知》，明確了每個兼業(yè)代理機構(gòu)可以與多家保險公司建立代理關(guān)系。兼業(yè)代理機構(gòu)應(yīng)當根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況和風險管控能力確定合作的保險公司數(shù)量，但代理業(yè)務(wù)的范圍則限定在保險兼業(yè)代理許可證核定的代理險種。

　　4.保險兼業(yè)代理執(zhí)業(yè)管理

　　(1)一般規(guī)定。

　　保險公司與兼業(yè)代理人建立代理關(guān)系時，有責任確定兼業(yè)代理人具備相應(yīng)資格。

　　保險兼業(yè)代理人只能在其主業(yè)營業(yè)場所內(nèi)代理保險業(yè)務(wù)，不得在營業(yè)場所外另設(shè)代理網(wǎng)點。

　　(2)禁止性規(guī)定。保險兼業(yè)代理人從事保險代理業(yè)務(wù)，不得有下列行為：

　�、偕米宰兏�保險條款，提高或降低保險費率;

　　②利用行政權(quán)力、職務(wù)或職業(yè)便利強迫、引誘投保人購買指定的保單;

　�、凼褂貌徽�當手段強迫、引誘或者限制投保人、被保險人投保或轉(zhuǎn)換保險人;

　　④串通投保人、被保險人或受益人欺騙保險人;

　�、輰ζ渌�保險機構(gòu)、保險代理機構(gòu)作出不正確或誤導性的宣傳;

　�、薮�理再保險業(yè)務(wù);

　　⑦挪用或侵占保險費;

　�、嗉孀霰ｋU經(jīng)紀業(yè)務(wù);

　�、嶂袊�保監(jiān)會認定的其他損害保險人、投保人和被保險人利益的行為。

　　(3)有關(guān)保險兼業(yè)代理合同的規(guī)定。

　　保險公司應(yīng)制定統(tǒng)一的保險兼業(yè)代理合同文本并報中國保監(jiān)會備案。合同應(yīng)列明代理險種、代理權(quán)限、手續(xù)費標準和支付方式、保費劃轉(zhuǎn)期限等內(nèi)容。保險兼業(yè)代理合同的代理期限以合同訂立時保險兼業(yè)代理人持有的保險兼業(yè)代理許可證有效期為限。

　　(4)有關(guān)保費及代理手續(xù)費的規(guī)定。

　　· 保險兼業(yè)代理人應(yīng)按照保險兼業(yè)代理合同的規(guī)定，與保險公司按時結(jié)算保費和交接有關(guān)單證。保費結(jié)算時間最長不得超過1個月。保險公司不得以任何名義、任何形式向代理機構(gòu)、網(wǎng)點或經(jīng)辦人員支付合作協(xié)議規(guī)定的手續(xù)費之外的其他任何費用。

　　· 保險兼業(yè)代理人應(yīng)設(shè)立獨立的保費收入賬戶并對保險兼業(yè)代理業(yè)務(wù)進行單獨核算，不得以保費收入抵扣代理手續(xù)費。

　　· 保險兼業(yè)代理人向保險公司投保自身的財產(chǎn)保險或人身保險，視為保險公司直接承保業(yè)務(wù)，保險兼業(yè)代理人不得提取代理手續(xù)費。

　　(5)其他方面的規(guī)定。

　　未經(jīng)中國保監(jiān)會批準，保險公司不得委托保險兼業(yè)代理人簽發(fā)保險單。

　　加強內(nèi)部監(jiān)督檢查和相關(guān)工作人員應(yīng)定期接受相關(guān)業(yè)務(wù)培訓等。

　　5.法律責任 (了解)

　　(四)《個人外匯管理辦法》(2007年2月1日起施行)和《個人外匯管理辦法實施細則》

　　1.《個人外匯管理辦法》和個人理財相關(guān)的重要內(nèi)容

　　(1)個人外匯業(yè)務(wù)的分類和管理

　　· 個人外匯業(yè)務(wù)按照交易主體區(qū)分境內(nèi)與境外個人外匯業(yè)務(wù)，按照交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項目和資本項目個人外匯業(yè)務(wù)。按上述分類對個人外匯業(yè)務(wù)進行管理。

　　· 經(jīng)常項目項下的個人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換原則管理，資本項目項下的個人外匯業(yè)務(wù)按照可兌換進程管理。

　　· 銀行應(yīng)通過外匯局指定的管理信息系統(tǒng)辦理個人購匯和結(jié)匯業(yè)務(wù)，真實、準確錄入相關(guān)信息，并將辦理個人業(yè)務(wù)的相關(guān)材料至少保存5年備查。

　　(2)經(jīng)常項目個人外匯管理

　　從事貨物進出口的個人對外貿(mào)易經(jīng)營者，在商務(wù)部門辦理對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)登記備案后，其貿(mào)易外匯資金的收支按照機構(gòu)的外匯收支進行管理。

　　個人進行工商登記或者辦理其他執(zhí)業(yè)手續(xù)后，可以憑有關(guān)單證辦理委托具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的企業(yè)代理進出口項下及旅游購物、邊境小額貿(mào)易等項下外匯資金收付、劃轉(zhuǎn)及結(jié)匯。

　　境內(nèi)個人外匯匯出境外用于經(jīng)常項目支出，單筆或當日累計匯出在規(guī)定金額以下的，憑本人有效身份證件在銀行辦理;單筆或當日累計匯出在規(guī)定金額以上的，還要提交與交易額相關(guān)證明等材料。

　　境外個人在境內(nèi)取得的經(jīng)常項目項下合法人民幣收入，可以憑本人有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理購匯及匯出。未使用的境外匯入外匯，可辦理原路匯回。

　　境外個人將原兌換未使用完的人民幣兌回外幣現(xiàn)鈔時，小額兌換憑本人有效身份證件在銀行或外幣兌換機構(gòu)辦理;超過規(guī)定金額的，可以憑原兌換水單在銀行辦理。

　　(3)資本項目個人外匯管理

　　境內(nèi)個人對外直接投資符合有關(guān)規(guī)定的，經(jīng)外匯局核準可以購匯或以自有外匯匯出，并應(yīng)當辦理境外投資外匯登記。

　　境內(nèi)個人購買B股，進行境外權(quán)益類、固定收益類以及國家批準的其他金融投資，應(yīng)當按相關(guān)規(guī)定通過具有相應(yīng)業(yè)務(wù)資格的境內(nèi)金融機構(gòu)辦理。

　　境內(nèi)個人向境內(nèi)保險經(jīng)營機構(gòu)支付外匯人壽保險項下保險費，可以購匯或以自有外匯支付。

　　境內(nèi)個人在境外獲得的合法資本項目收入經(jīng)外匯局核準后可以結(jié)匯。

　　境內(nèi)個人對外捐贈和財產(chǎn)轉(zhuǎn)移需購付匯的，應(yīng)當符合有關(guān)規(guī)定并經(jīng)外匯局核準。

　　境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債：提供對外擔保和直接參與境外商品期貨和金融衍生品交易，應(yīng)當符合有關(guān)規(guī)定并到外匯局辦理相應(yīng)登記手續(xù)。

　　境外個人購買境內(nèi)商品房，應(yīng)當符合自用原則，其外匯資金的收支和匯兌應(yīng)當符合相關(guān)外匯管理規(guī)定。境外個人出售境內(nèi)商品房所得人民幣，經(jīng)外匯局核準可以購匯匯出。

　　除國家另有規(guī)定外，境外個人不得購買境內(nèi)權(quán)益類和固定收益類等金融產(chǎn)品。境外個人購買B股，應(yīng)當按照國家有關(guān)規(guī)定辦理。

　　境外個人在境內(nèi)的外匯存款應(yīng)納入存款金融機構(gòu)短期外債余額管理。

　　境外個人對境內(nèi)機構(gòu)提供貸款或擔保，應(yīng)當符合外債管理的有關(guān)規(guī)定。

　　境外個人在境內(nèi)的合法財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移，應(yīng)當按照個人財產(chǎn)對外轉(zhuǎn)移的有關(guān)外匯管理規(guī)定辦理。

　　(4)個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理

　　個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。

　　銀行按照個人開戶時提供的身份證件等證明材料確定賬戶主體類別，境內(nèi)個人和境外個人外匯賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)按跨境交易進行管理。

　　境外個人在境內(nèi)直接投資，經(jīng)外匯局核準，可以開立外國投資者專用外匯賬戶。賬戶內(nèi)資金經(jīng)外匯局核準可以結(jié)匯。直接投資項目獲得國家主管部門批準后，境外個人可以將外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)的外匯資金劃入外商投資企業(yè)資本金賬戶。

　　個人可以憑本人有效身份證件在銀行開立外匯儲蓄賬戶。外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類別的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)。境內(nèi)個人和境外個人開立的外匯儲蓄聯(lián)名賬戶按境內(nèi)個人外匯儲蓄賬戶進行管理。

　　個人攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境，應(yīng)當遵守國家有關(guān)管理規(guī)定。

　　個人購匯提鈔或從外匯儲蓄賬戶中提鈔，單筆或當日累計在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔出境金額之下的，可以在銀行直接辦理;單筆或當日累計提鈔超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向當?shù)赝鈪R局事前報備。

　　個人外幣現(xiàn)鈔存人外匯儲蓄賬戶，單筆或當日累計在有關(guān)規(guī)定允許攜帶外幣現(xiàn)鈔人境免申報金額之下的，可以在銀行直接辦理;單筆或當日累計存鈔超過上述金額的，憑本人有效身份證件、攜帶外幣現(xiàn)鈔入境申報單或本人原存款金融機構(gòu)外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。

　　2.《個人外匯管理辦法實施細則》和個人理財業(yè)務(wù)相關(guān)的重要內(nèi)容

　　(1)結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理

　　對個人結(jié)匯和境內(nèi)個人購匯實行年度總額管理。年度總額分別為每人每年等值5萬美元。個人年度總額內(nèi)購匯、結(jié)匯，可以委托其直系親屬代為辦理;超過年度總額的購匯、結(jié)匯以及境外個人購匯，可以按本細則規(guī)定，憑相關(guān)證明材料委托他人辦理。

　　(2)經(jīng)常項目個人外匯管理

　　個人經(jīng)常項目項下外匯收支分為經(jīng)營性外匯收支和非經(jīng)營性外匯收支。

　　境內(nèi)境外個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性結(jié)匯超過年度總額的，憑本人有效身份證件及相關(guān)證明材料在銀行辦理。

　　境外個人經(jīng)常項目合法人民幣收入購匯及未用完的人民幣兌回，按以下規(guī)定辦理：

　　· 在境內(nèi)取得的經(jīng)常項目合法人民幣收入，憑本人有效身份證件和有交易額的相關(guān)證明材料(含稅務(wù)憑證)辦理購匯。

　　· 原兌換未用完的人民幣兌回外匯，憑本人有效身份證件和原兌換水單辦理，原兌換水單的兌回有效期為自兌換日起24個月;對于當日累計兌換不超過等值500美元(含)以及離境前在境內(nèi)關(guān)外場所當日累計不超過等值1000美元(含)的兌換，可憑本人有效身份證件辦理。

　　(3)資本項目個人外匯管理

　　境內(nèi)個人可以使用外匯或人民幣，并通過銀行、基金管理公司等合格境內(nèi)機構(gòu)投資者進行境外固定收益類、權(quán)益類等金融投資。

　　境內(nèi)個人參與境外上市公司員工持股計劃、認股期權(quán)計劃等所涉外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)通過所屬公司或境內(nèi)代理機構(gòu)統(tǒng)一向外匯局申請獲準后辦理。

　　境內(nèi)個人向境內(nèi)經(jīng)批準經(jīng)營外匯保險業(yè)務(wù)的保險經(jīng)營機構(gòu)支付外匯保費，應(yīng)持保險合同、保險經(jīng)營機構(gòu)付款通知書辦理購付匯手續(xù)。境內(nèi)個人作為保險受益人所獲外匯保險項下賠償或給付的保險金，可以存入本人外匯儲蓄賬戶，也可以結(jié)匯。

　　境外個人可按相關(guān)規(guī)定投資境內(nèi)B股;投資其他境內(nèi)發(fā)行和流通的各類金融產(chǎn)品，應(yīng)通過合格境外機構(gòu)投資者辦理。

　　根據(jù)人民幣資本項目可兌換的進程，逐步放開對境內(nèi)個人向境外提供貸款、借用外債、提供對外擔保以及直接參與境外商品期貨和金融衍生品交易的管理，具體辦法另行制定。

　　(4)個人外匯賬戶及外幣現(xiàn)鈔管理

　　個人外匯儲蓄賬戶開立以及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)需持有效身份證件，境內(nèi)境外跨轉(zhuǎn)按跨境交易管理。

　　個人開立外國投資者投資專用賬戶等資本項目外匯賬戶及資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、匯出境外應(yīng)經(jīng)外匯局核準。

　　本人外匯結(jié)算賬戶與外匯儲蓄賬戶間資金可以劃轉(zhuǎn)，但外匯儲蓄賬戶向外匯結(jié)算賬戶的劃款限于劃款當日的對外支付，不得劃轉(zhuǎn)后結(jié)匯。

　　個人提取外幣現(xiàn)鈔當日累計等值l萬美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過上述金額的，憑本人有效身份證件、提鈔用途證明等材料向銀行所在地外匯局事前報備。

　　向外匯儲蓄賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，當日累計等值5000美元以下(含)的，可以在銀行直接辦理;超過上述金額的，憑本人有效身份證件、經(jīng)海關(guān)簽章的《人民共和國海關(guān)進境旅客行李物品申報單》或本人原存款銀行外幣現(xiàn)鈔提取單據(jù)在銀行辦理。