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       銀行從業(yè)資格考試 
      
		
	
      

      


      
	
	
      
		
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      2020初級銀行從業(yè)資格證法律法規(guī)重要考點：內(nèi)部控制目標(biāo)與基本原則
      
					
      
						來源：考試網(wǎng)  [2019年12月31日]  【大 中 小】
						
      
					
      
				
      
				
      
				
      
				
				
				
       
      　　內(nèi)部控制目標(biāo)與基本原則
      

      本章練習(xí) 考點講解
      

      　　內(nèi)部控制是商業(yè)銀行董事會、監(jiān)事會、高級管理層和全體員工參與的，通過制定和實施系統(tǒng)化的制度、流程和方法，實現(xiàn)控制目標(biāo)的動態(tài)過程和機制。
      

      


      


      要點
      		


      內(nèi)容
      

      


      商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)
      		


      （1）保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行；
      

      （2）保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)；
      

      （3）保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性；
      

      （4）保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時
      

      


      商業(yè)銀行內(nèi)部控制基本原則
      		


      （1）全覆蓋原則；（2）制衡性原則；（3）審慎性原則（設(shè)立機構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅持內(nèi)控優(yōu)先）；（4）相匹配原則。
      

      例題 
      

      

      　　【多選】商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則有(　　)。
      

      　　A.制衡性原則 B.全覆蓋原則 C.相匹配原則
      

      　　D.審慎性原則 E.對沖性原則
      

      　　【答案】ABCD
      

      　　【解析】商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：(1)全覆蓋原則;(2)制衡性原則;(3)審慎性原則;(4)相匹配原則。
      

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					責(zé)編：jianghongying
				
      
				
				
      
					
       
      
				
      
			
      
			
       
      
			
		
      
		
      
		    
       
      
			
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