第十二章 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理

　　本章大綱要求：

　　(一)掌握資產(chǎn)負(fù)債管理對(duì)象、主要內(nèi)容及策略;

　　本章第一節(jié)中二(資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo))和三(資產(chǎn)負(fù)債管理原則;與第二節(jié)中一(資產(chǎn)負(fù)債管理工具)為中級(jí)考試內(nèi)容，初級(jí)不涉及。

　　本章內(nèi)容可能出現(xiàn)在單選、多選與判斷題中，所占分值為4%左右。

　　第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理概述

　　一、資產(chǎn)負(fù)債管理的對(duì)象

　　對(duì)于商業(yè)銀行而言，傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債管理的對(duì)象即是銀行的資產(chǎn)負(fù)債表。

　　在新的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的對(duì)象和內(nèi)涵呈現(xiàn)出“表內(nèi)外、本外幣、集團(tuán)化”的趨勢(shì)。

　　在管理內(nèi)容上，從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項(xiàng)目全方位綜合管理;

　　在管理范疇上，從單一本幣口徑的資產(chǎn)負(fù)債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)楸就鈳刨Y產(chǎn)負(fù)債的全面管理，從單一法人視角的資產(chǎn)負(fù)債管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閺募瘓F(tuán)戰(zhàn)略角度加強(qiáng)子公司和境外機(jī)構(gòu)統(tǒng)一、全局性的資產(chǎn)負(fù)債管理;

　　在管理思路上，由對(duì)表內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模被動(dòng)管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)外項(xiàng)目規(guī)模、結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)的積極主動(dòng)管理。

　　總體而言，當(dāng)前商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理已經(jīng)越來(lái)越強(qiáng)調(diào)全面、動(dòng)態(tài)和前瞻的綜合平衡管理。

　　四、資產(chǎn)負(fù)債管理的構(gòu)成內(nèi)容

　　(一)資本管理

　　商業(yè)銀行資本管理的范疇一般包括監(jiān)管資本管理、經(jīng)濟(jì)資本管理和賬面資本管理三個(gè)方面。

　　(二)資產(chǎn)負(fù)債組合管理

　　資產(chǎn)負(fù)債組合管理是對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債表進(jìn)行積極的管理，即在滿足風(fēng)險(xiǎn)性、效益性、流動(dòng)性協(xié)調(diào)平衡的基礎(chǔ)上，通過(guò)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債表的組合配置結(jié)構(gòu)，謀求收益水平的持續(xù)提高。

　　資產(chǎn)負(fù)債組合管理包括資產(chǎn)組合管理、負(fù)債組合管理和資產(chǎn)負(fù)債匹配管理三個(gè)部分。

　　資產(chǎn)組合管理以資本約束為前提，在測(cè)算資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)與優(yōu)化資本配比結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，綜合運(yùn)用量?jī)r(jià)工具，調(diào)控資產(chǎn)總量和結(jié)構(gòu)，構(gòu)建以資本和收息率為中心的價(jià)值傳導(dǎo)機(jī)制，確保經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資產(chǎn)收益率最大化。

　　負(fù)債組合管理以平衡資金來(lái)源和運(yùn)用為前提，通過(guò)加強(qiáng)主動(dòng)負(fù)債管理，優(yōu)化負(fù)債的品種、期限及利率結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債成本，保持負(fù)債成本與流動(dòng)性的平衡，確保負(fù)債總量適度，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，有效支撐資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　資產(chǎn)負(fù)債匹配管理立足資產(chǎn)負(fù)債管理，以流動(dòng)性指標(biāo)、資本充足率和資產(chǎn)負(fù)債相關(guān)項(xiàng)目的關(guān)聯(lián)關(guān)系等為約束條件，進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債匹配管理，持續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債組合配置的成本收益結(jié)構(gòu)和期限結(jié)構(gòu)。

　　(三)資產(chǎn)負(fù)債計(jì)劃管理

　　主要包括資產(chǎn)負(fù)債總量計(jì)劃和結(jié)構(gòu)計(jì)劃。

　　商業(yè)銀行主要根據(jù)全行資本總量和資本充足率水平來(lái)確定資產(chǎn)負(fù)債總量計(jì)劃。

　　資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)計(jì)劃主要包括資本計(jì)劃、信貸計(jì)劃、投資計(jì)劃、同業(yè)及金融機(jī)構(gòu)往來(lái)融資計(jì)劃、存款計(jì)劃及資產(chǎn)負(fù)債期限控制計(jì)劃等。

　　(四)定價(jià)管理

　　定價(jià)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)核心內(nèi)容，直接影響銀行的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。定價(jià)管理可分為外部產(chǎn)品定價(jià)和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)管理。

　　(五)銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理

　　商業(yè)銀行通常根據(jù)高管層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審議，有權(quán)審批人批準(zhǔn)的銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理限額，制定銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，定期評(píng)估銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)水平及管理狀況，確定管理政策、方法技術(shù)、監(jiān)測(cè)控制、信息系統(tǒng)、信息披露等管理內(nèi)容。

　　(六)資金管理

　　資金管理的核心是建設(shè)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制和全額資金管理體制，建成以總行為中心，自下而上集中資金和自上而下配置資金的收支兩條線、全額計(jì)價(jià)、集中調(diào)控、實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和控制全行資金流的現(xiàn)代商業(yè)銀行司庫(kù)體系。

　　(七)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理

　　(八)投融資業(yè)務(wù)管理

　　主要體現(xiàn)在構(gòu)建符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的投融資和票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理體制和經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

　　(九)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理

　　商業(yè)銀行面臨的匯率風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于匯率波動(dòng)造成以基準(zhǔn)計(jì)價(jià)的資產(chǎn)遭受價(jià)值損失和財(cái)務(wù)損失的可能性。

　　2.【例題】單選：下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債管理的構(gòu)成內(nèi)容，敘述不正確的是(　　)。

　　A.企業(yè)銀行資本管理范疇一般包括監(jiān)管資本管理、經(jīng)濟(jì)資本管理、賬面資本管理

　　B.資產(chǎn)負(fù)債組合管理主要包括資產(chǎn)組合管理和負(fù)債組合管理

　　C.資金管理的核心是建立內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)機(jī)制，全額資金管理體制

　　D.定價(jià)管理是商業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的核心內(nèi)容

　　導(dǎo)師答案：B

　　答案解析：資產(chǎn)負(fù)債組合管理主要包括資產(chǎn)組合管理、負(fù)債組合管理和資產(chǎn)負(fù)債匹配管理三塊內(nèi)容，故B項(xiàng)錯(cuò)誤。

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