三、貸款質(zhì)量分類與不良貸款管理

　　(一)貸款質(zhì)量

　　貸款質(zhì)量分類是銀行按照風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)劃分為不同檔次的過程(動(dòng)態(tài)過程)。

　　貸款五級分類法：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失，后三類稱為不良貸款。

　　正常類貸款：借款人能履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還的貸款 。

　　關(guān)注類貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響因素的貸款。

　　次級類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題。完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失的貸款 。

　　可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息。即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款 。

　　損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分的貸款 。

　　【例題】多選：我國銀行自2002年開始全面實(shí)施“貸款五級分類法”，借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款屬于(　　)。

　　A.關(guān)注類貸款

　　B.次級類貸款

　　C.損失類貸款

　　D.可疑類貸款

　　E.不良貸款

　　導(dǎo)師答案：DE

　　答案解析：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失的貸款屬于可疑類貸款，而可疑、次級、損失三類貸款都屬于不良貸款。

　　(二)不良貸款管理(新增)

　　不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度采取不同措施，化解和防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的過程。

　　貸款存續(xù)期內(nèi)，貸款人應(yīng)通過風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和貸后檢查等措施，對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行分類或調(diào)整，對于符合不良貸款特征的，要及時(shí)納入不良貸款管理，以真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量，并通過科學(xué)合理的管理方法與流程，對不良貸款行全面、精細(xì)化管理。

　　貸款重組是貸款人為降低和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)而采取的重要補(bǔ)救措施之一。