第六章　資產業(yè)務

　　本章大綱要求：

　　(一)掌握貸款業(yè)務的種類、具體品種、特征、流程、管理要求;

　　(二)掌握表外資產業(yè)務種類、內容及特征。

　　本章第二節(jié)及第三節(jié)的二(現(xiàn)金資產業(yè)務)、三(外匯交易業(yè)務)屬于中級考試內容，初級考試不涉及。

　　本章內容可能出現(xiàn)在單選、多選與判斷題中，所占分值為7%左右。

　　第一節(jié)　貸款業(yè)務

　　一、貸款業(yè)務品種

　　(一)個人貸款業(yè)務

　　以自然人為借款人的貸款 ，主要用于消費。

　　1.個人住房貸款

　　主要包括個人住房按揭貸款、二手房貸款、公積金個人住房貸款、個人住房組合貸款等。是個人貸款最主要的組成部分。

　　2.個人消費貸款

　　個人汽車貸款：貸款期限5年(二手車3年)，貸款比例，自用車為80%、商用車70%、商用載貨車為60%，二手車50%。

　　個人消費額度貸款：借款人提供銀行認可的質押、抵押、第三方保證或具有一定信用資格后，銀行核定借款人相應的質押額度、抵押額度、保證額度或信用額度。

　　個人住房裝修貸款

　　助學貸款：包括國家助學貸款和一般商業(yè)性助學貸款兩大類。

　　個人耐用消費品貸款：是銀行對個人客戶發(fā)放的用于購買大件耐用消費品的人民幣貸款。

　　個人權利質押貸款：是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外幣定期儲蓄存單、憑證式國債、電子記賬類國債、個人壽險保險單以及銀行認可的其他權利出質，由銀行按權利憑證票面價值或記載價值的一定比例向借款人發(fā)放的人民幣貸款。

　　3.個人經營貸款

　　個人經營貸款，是指銀行對自然人發(fā)放的、用于合法生產、經營的貸款。

　　4.個人信用卡透支

　　個人信用卡透支，是指持卡人進行信用消費、取現(xiàn)或其他情況所產生的累積未還款金額

　　個人貸款業(yè)務還款方式通常包括等額本息和等額本金兩種。

　　等額本息還款法，借款人每月以相等的金額償還貸款本息。

　　等額本金還款法，即借款人每月等額償還本金，貸款利息隨本金余額的逐月遞減而遞減，還款額逐月遞減，因此又稱為遞減法。

　　(二)公司貸款業(yè)務

　　以企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款。

　　1.流動資金貸款

　　借款人向銀行申請的用于滿足生產經營過程中臨時或季節(jié)性資金需求、長期平均占用流動資金需求。貸款期限在1年(含)以下。償還方式多為按月或季結算利息，到期一次還本。流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止性生產、經營的領域和用途。

　　2.固定資產貸款

　　固定資產貸款，是為彌補企業(yè)固定資產

　　循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，用于企業(yè)新建、

　　擴建、改造、購置固定資產投資項目的貸款。一般包括如下四類：

　�、倩�本建設貸款;

　　②技術改造貸款;

　�、劭萍奸_發(fā)貸款;

　　④商業(yè)網點貸款。

　　3.并購貸款

　　銀行為境內企事業(yè)法人在改制、改組過程中，有償兼并、收購國內其他企事業(yè)法人、已建成項目，以及進行資產、債務重組發(fā)放的貸款。

　　4.房地產開發(fā)貸款

　　主要包括房地產開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。公司業(yè)務中房地產貸款是指前三類貸款。

　　5.銀團貸款

　　銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協(xié)議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務。銀團成員按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”原則自助確定各自授信行為。

　　銀團牽頭行：銀團貸款的組織者和安排者 。單價銀行為牽頭行時，承貸份額一般不少于20%。分銷給其他銀團貸款成員的份額原則上不低于50%。

　　銀團代理行：負責協(xié)調貸款及還款支付管理，通常由牽頭行擔任 。

　　銀團參加行：指接受牽頭行邀請，參加銀團并按照協(xié)商確定的承貸份額向借款人提供貸款的銀行。

　　【例題】單選：銀團貸款的主要成員中，(　　)負責接受借款人的委托、策劃組織銀團并安排貸款分銷。

　　A . 參加行

　　B . 牽頭行

　　C . 副牽頭行

　　D . 代理行

　　導師答案：B

　　答案解析：牽頭行是指接受借款人的委托，策劃組織銀團并安排貸款分銷的銀行。參加行是指接受牽頭行的邀請參加銀團，并按照協(xié)商確定的份額提供貸款的銀行。副牽頭行是介于牽頭行和參加行之間的成員。代理行是指負責協(xié)調貸款及還款支付管理等工作的銀行。故A、C、D選項錯誤。

　　6.貿易融資

　　國內貿易融資是指對在國內商品交易中產生的存貨、預付款、應收賬款等資產進行的融資。我國開辦的國內貿易融資業(yè)務有國內保理、發(fā)票融資、國內信用證、國內信用證項下打包貸款、國內信用證項下買方融資等產品。

　　國外貿易融資工具：

　　信用證：指銀行有條件的付款承諾，即開證行依照開證申請人的要求和指示，承諾在符合信用證條款的情況下，憑規(guī)定的單據付款或承兌、授權另一家銀行付款或承兌、授權另一家銀行議付。

　　按不同標準的分類有：

　　按進出口來分：進口和出口信用證

　　按開證行保證性質不同：可撤銷和不可撤銷信用證

　　按信用證項下匯票是否附商業(yè)單據：跟單商業(yè)信用證和光票信用證

　　按信用證項下權利是否可轉讓：可轉讓和不可轉讓信用證

　　按付款期限：即期和遠期信用證

　　按是否可循環(huán)：循環(huán)和不可循環(huán)信用證

　　按是否可保兌：保兌和無保兌信用證

　　押匯：主要分出口押匯和進口押匯。

　　出口押匯(議付)是指銀行憑借獲得貨運單據質押權利有追索權地對信用證項下或出口托收項下票據進行融資的行為。

　　進口押匯是指銀行應進口申請人的要求，與其達成進口項下單據及貨物的所有權歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。目前，銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業(yè)務。

　　保理：貿易中以托收、賒賬方式結算貨款時，出口方為規(guī)避收款風險而請求第三者(保理商)承擔風險的做法。

　　與傳統(tǒng)結算方式比其優(yōu)勢在于融資功能。國際保理按進出口雙方是否都要求銀行保理分為單保理和雙保理。國內保理包括應收帳款買斷和應收賬款收購及代理。

　　福費廷：也稱包買票據或買斷票據，指銀行或包買人對國際貿易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權的貼現(xiàn)(即買斷)。這里的放棄包括出口商放棄了對所出售票據的一切權益、銀行(包買人)放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(可能承擔票據拒付的風險)。其實質就是遠期票據貼現(xiàn)，屬中長期融資(融資條件嚴格)。

　　【例題】單選：從業(yè)務運作實質來看，福費廷就是(　　)。

　　A.保付代理

　　B.銀行保函

　　C.遠期票據貼現(xiàn)

　　D.質押貸款

　　導師答案：C

　　答案解析：包買商從出口商那里無追索地購買已經承兌的、并通常由進口商所在地銀行擔保的遠期匯票或本票的業(yè)務就叫做包買票據，音譯為福費廷，其實質是遠期票據貼現(xiàn)。

　　7.票據貼現(xiàn)與轉貼現(xiàn)

　　票據貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據轉讓。

　　轉貼現(xiàn)指金融機構為了取得資金，將未到期已貼現(xiàn)的商業(yè)匯票再以賣斷的方式向另一金融機構轉讓的票據行為。