客觀方面表現(xiàn)為行為主體實施了“違背受托義務(wù)，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)”的行為。

　　本罪主體為特殊主體，即為“商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構(gòu)”，個人不能構(gòu)成本罪的主體。

　　10.洗錢罪

　　客觀方面，《刑法》中的洗錢罪明確規(guī)定其對象是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得。

　　主觀方面是故意，即明知是毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得而仍然掩飾、隱瞞違法所得及其產(chǎn)生的收益和來源。

　�、偬峁┵Y金賬戶的;

　�、趨f(xié)助將財產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券的;

　�、弁ㄟ^轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;

　�、軈f(xié)助將資金匯往境外的;

　�、菀云渌�方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的。

　　三、金融詐騙罪

　　(一)集資詐騙罪

　　金融活動中，違反金融管理法規(guī)，財務(wù)虛構(gòu)事實或者隱瞞真相的方法，以非法占有為目的，騙取數(shù)額較大的財物的行為

　　侵犯客體是社會公眾的財產(chǎn)與國家的金融秩序。

　　客觀方面表現(xiàn)為非法集資的行為。

　　本罪主體為一般主體，包括自然人和單位。

　　主觀方面是故意，且要求是以非法占有為目的。

　　(二)貸款詐騙罪

　　　　以非法占有為目的，采用虛構(gòu)的事實、隱瞞真相的方法，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。

　　　　侵犯客體是貸款。

　　　　客觀方面：

　　編造引進資金、項目等虛假理由。

　　使用虛假的經(jīng)濟合同。

　　使用虛假的證明文件。

　　4.使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔�；虺�出抵押物價值重復(fù)擔保。

　　5.以其他方法詐騙貸款。作為兜底條款，意在涵蓋其他類型的貸款詐騙形式。在解釋時，需要遵循“同類解釋”原則，即與前四項行為性質(zhì)、手段類似。

　　本罪主體是一般主體，單位不能構(gòu)成本罪。

　　主觀方面是故意，并且必須具有非法占有目的。

　　(三)信用證詐騙罪

　　使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件，或者使用作廢的信用證，或者騙取信用證以及以其他方法進行信用證詐騙活動的行為。

　　侵犯客體既包括了信用證項下關(guān)系任何一方當事人的財產(chǎn)。也包括了國家的金融管理制度。

　　客觀方面表現(xiàn)為行為人實施了利用信用證進行詐騙的行為。

　　本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

　　主觀方面是故意，并且要求具有非法占有的目的。

　　(四)信用卡詐騙罪

　　使用偽造的信用卡，或者使用以虛假的身份證明騙取的信用卡，或者使用作廢的信用卡，或者冒用他人的信用卡，或者利用信用卡惡意透支進行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。

　　侵犯客體是復(fù)雜客體，既侵犯了國家有關(guān)的信用卡管理制度，同時侵犯了銀行以及信用卡的有關(guān)關(guān)系人的公私財產(chǎn)。

　　客觀方面表現(xiàn)為使用偽造、變造的信用卡，或者冒用他人信用卡，或者利用信用卡惡意透支，詐騙公私財物，數(shù)額較大的行為。

　　本罪主體是一般主體，僅為自然人，單位不構(gòu)成本罪。

　　主觀方面是故意，并且必須具有非法占有目的。

　　(五)票據(jù)詐騙罪、金融憑證詐騙罪

　　1.票據(jù)詐騙罪

　　以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，利用金融票據(jù)進行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。

　　侵犯客體是指狹義的金融票據(jù)，即僅指匯票、本票和支票。

　　客觀方面表現(xiàn)為：

　�、倜髦�是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用。

　�、诿髦�是作廢韻匯票、本票、支票而使用。

　�、勖坝盟�人的匯票、本票、支票。

　�、芎灠l(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財物。

　　⑤匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物。

　　本罪主體是一般主體，包括自然人和單位。

　　主觀方面是故意，并且必須具有非法占有目的。

　　2.金融憑證詐騙罪

　　金融憑證詐騙罪，是指以非法占有為目的，采用虛構(gòu)事實、隱瞞真相的方法，使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進行詐騙活動的行為。

　　從廣義上說，匯票、本票、支票都屬于銀行的結(jié)算憑證，但作為本罪行為對象的金融憑證，則僅指委托收款憑證、匯款憑證及銀行存單。如果使用偽造、變造的匯票、本票、支票進行詐騙，構(gòu)成犯罪的，不構(gòu)成本罪，而應(yīng)構(gòu)成票據(jù)詐騙罪。除了客體不同，本罪的其他構(gòu)成要件及處罰均與票據(jù)詐騙罪相同，此不贅述。

　　四、銀行業(yè)相關(guān)職務(wù)犯罪

　　(一)職務(wù)侵占罪

　　非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。

　　客觀方面表現(xiàn)為，行為人利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。

　　本罪主體為特殊主體，即非國有的公司、企業(yè)或者其他單位的非國家工作人員才能構(gòu)成，在這些單位工作的國家工作人員不能成為本罪的主體。