第五章　負(fù)債業(yè)務(wù)

　　第一節(jié)　存款業(yè)務(wù)

　　存款是存款人基于對(duì)銀行的信任將資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來(lái)源。

　　一、個(gè)人存款業(yè)務(wù)

　　(一)個(gè)人存款原則

　　存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密

　　第一節(jié)　存款業(yè)務(wù)

　　l (二)個(gè)人存款政策

　　l 2000年4月1日，個(gè)人存款賬戶實(shí)行實(shí)名制。

　　2004年10月29日，中國(guó)人民銀行決定放開(kāi)人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率。

　　第一節(jié)　存款業(yè)務(wù)

　　l (三)個(gè)人存款種類

　　l 1.活期存款

　　l 1元起存，存款計(jì)息起點(diǎn)為元，分段計(jì)息算至厘位，利息算至分位(四舍五入)。

　　l 除活期存款計(jì)算復(fù)利外，其他存款一律不計(jì)復(fù)利。

　　l 2005年9月21日起，活期存款按季計(jì)息，每季末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

　　除活期、定期整存整取外，其他存款種類的計(jì)、結(jié)息原則由各行自己把握，計(jì)息方式如下所示。

　�、倏蛇x擇360天或365/366(閏年)天的計(jì)息期;

　　②人民幣存款計(jì)息的通用公式：

　　利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率

　　日利率(‰)=年利率(%)÷360，

　　月利率(‰)=年利率(%)÷12

　　③可選擇積數(shù)計(jì)息：每日余額合計(jì)數(shù)×日利率，多用于活期計(jì)息;

　�、芸蛇x擇逐筆計(jì)息：本金×年或月數(shù)×年或月利率+本金×零頭天數(shù)×日利率，多用于整存整取定期計(jì)息;

　　2.定期存款

定期存款	種類	說(shuō)明
	整存整取	50元起存，存期有3個(gè)月、6個(gè)月、 1年、2年、3年、5年
	零存整取	5元起存，存期有1年、3年、5年
	整存零取	1000元起存，存期有1年、3年、5年；支取期有1個(gè)月、3個(gè)月或半年一次。本金可全部（不可部分）提前支取，利息期滿時(shí)結(jié)息

定期存款	種類	細(xì)則
	存本取息	5000元起存，存期有1年、3年、5年；可以1個(gè)月或幾個(gè)月取息一次。本金可全部（不可部分）提前支取，不得提前支取利息

　　備注：定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定，通常，期限越長(zhǎng)，利率越高。提前支取，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。逾期支取利息以原存款本金為計(jì)息基數(shù);提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期計(jì)息。

　　3.其他種類的儲(chǔ)蓄存款

　　(1)定活兩便儲(chǔ)蓄存款

　　開(kāi)戶時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息。

　　(2)個(gè)人通知存款

　　5萬(wàn)元起存，開(kāi)戶時(shí)不約定存期，預(yù)先確定品種(一天、七天通知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種)，支取時(shí)只要提前一定時(shí)間通知銀行以約定支取日期及金額。

　　(3)教育儲(chǔ)蓄存款

　　50元起存，本金合計(jì)最高限額為2萬(wàn)元，分次存入，到期一次支取本息，免利息稅。針對(duì)小學(xué)四年級(jí)(含)以上學(xué)生。存期分為1、3、6年，利率分別按1、3、5年期整存整取利率。提前支取時(shí)必須全額支取。

　　(4)保證金存款

　　商業(yè)銀行向居民個(gè)人收存一定比例人民幣作為居民購(gòu)匯的取得外匯的保證金，解決境內(nèi)居民個(gè)人自費(fèi)出國(guó)(境)留學(xué)需預(yù)交一定比例外匯保證金以獲得簽證的特殊需要。

　　二、單位存款業(yè)務(wù)

　　單位存款又叫對(duì)公存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。

　　(一)單位活期存款(詳見(jiàn)下表)

　　幻燈片11

　　第一節(jié)　存款業(yè)務(wù)

單位活期存款	種類	說(shuō)明
	基本存款賬戶	辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付。一個(gè)客戶只能有一個(gè)此賬戶
	一般存款賬戶	指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開(kāi)戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。
	專用存款賬戶	基本建設(shè)資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社�；�金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等
	臨時(shí)存款賬戶	設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資時(shí)開(kāi)立，有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)二年

　　(二)單位定期存款

　　單位類客戶約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。

　　(三)單位通知存款

　　不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，分為1天、7天通知存款兩個(gè)品種。

　　(四)單位協(xié)定存款

　　單位類客戶通過(guò)與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對(duì)超過(guò)基本存款額度的存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)息、對(duì)基本存款額度按活期存款利率計(jì)息。

　　(五)保證金存款

　　三、人民幣同業(yè)存款

　　同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。

　　四、外幣存款業(yè)務(wù)

　　2007年2月1日起施行《個(gè)人外匯管理辦法》。

　　(一)外幣存款業(yè)務(wù)幣種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利元、加拿大元、瑞士法朗、新加坡元9種。

　　(二)外匯牌價(jià)

　　l 現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)(匯買(mǎi)價(jià))：銀行買(mǎi)入外匯的價(jià)格。

　　l 現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)(鈔買(mǎi)價(jià))：銀行買(mǎi)入外幣現(xiàn)鈔的價(jià)。

　　l 現(xiàn)匯賣(mài)出價(jià)(匯賣(mài)價(jià))：銀行賣(mài)出外匯的價(jià)格。

　　l 現(xiàn)鈔賣(mài)出價(jià)(鈔賣(mài)價(jià))：銀行賣(mài)出外幣現(xiàn)鈔的價(jià)。

　　l 中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià))：中國(guó)人民銀行授權(quán)外匯交易中心對(duì)外公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。

　　現(xiàn)鈔買(mǎi)入價(jià)低于現(xiàn)匯買(mǎi)入價(jià)。

　　(三)外幣存款賬戶分類

分類	業(yè)務(wù)內(nèi)容
外匯儲(chǔ)蓄存款	只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬
單位外匯存款	單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶：一個(gè)單位只有一個(gè)賬戶，限額用美元核定
	單位資本項(xiàng)目外匯賬戶：包括貸款（外債及轉(zhuǎn)貸款）專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等

　　第二節(jié)　非存款業(yè)務(wù)

　　非存款業(yè)務(wù)主要包括商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)。

　　短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購(gòu)和向中央銀行借款等形式。

　　長(zhǎng)期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　一、同業(yè)拆借

　　經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)(以下簡(jiǎn)稱同業(yè)拆借市場(chǎng))的金融機(jī)構(gòu)之間，通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無(wú)擔(dān)保資金融通行為。具有期限短、金額大、風(fēng)險(xiǎn)低、手續(xù)簡(jiǎn)便等特點(diǎn)，上海銀行間同業(yè)拆放利率(Shibor)從2007年1月4日起正式運(yùn)行，為我國(guó)金融市場(chǎng)提供了1年以內(nèi)產(chǎn)品的定價(jià)基準(zhǔn)。

　　二、債券回購(gòu)

　　債券回購(gòu)是商業(yè)銀行短期借款的重要方式，包括質(zhì)押式回購(gòu)與買(mǎi)斷式回購(gòu)兩種。債券回購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)較低，利率一般低于拆借利率。

　　三、向中央銀行借款

　　四、金融債券

　　金融債券是商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券。我國(guó)商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易的。