考點(diǎn)4.3《巴塞爾新資本協(xié)議》、《第三版巴塞爾協(xié)議》(P134-142) ★

　　88 年7 月，《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)協(xié)定》(即《巴塞爾資本協(xié)議》)，規(guī)定了銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比不得低于8%，核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。04 年6 月正式發(fā)表《巴塞爾新資本協(xié)議》，在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求;形成了資本監(jiān)管的【三大支柱】：①最低資本要求;②外部監(jiān)管;③市場(chǎng)約束。

　　《第三版巴塞爾協(xié)議》2010 年12 月，按照資本監(jiān)管和流動(dòng)性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長(zhǎng)期效應(yīng)與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿。

　　①嚴(yán)格資本要求：進(jìn)一步提高了監(jiān)管資本的最低要求，普通股一級(jí)資本充足率由原來(lái)的2%提高至4.5%，一級(jí)資本充足率由4%提高至6%，在此基礎(chǔ)上又提出了2.5%的資本留存緩沖要求，使得實(shí)際的總資本充足率要求達(dá)到10.5%;

　�、诮�立國(guó)際統(tǒng)一的流動(dòng)性監(jiān)管框架，流動(dòng)性覆蓋比率(LCR)：高質(zhì)量流動(dòng)資產(chǎn)/未來(lái)30 日的現(xiàn)金凈流出量【反映壓力狀態(tài)下銀行短期流動(dòng)性水平】?jī)舴�(wěn)定融資比率(NSFR)：可用穩(wěn)定資金來(lái)源/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金需要【反映銀行長(zhǎng)期流動(dòng)性水平】

　�、奂訌�(qiáng)市場(chǎng)約束和公司治理

　�、芫徑忏y行體系順周期性

　�、莘婪断到y(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn)

　�、藿�立跨境銀行處置機(jī)制

　　07 年2 月28 日銀監(jiān)會(huì)發(fā)布《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議的指導(dǎo)意見(jiàn)》，標(biāo)志著我國(guó)正式啟用《巴塞爾新資本協(xié)議》，確立了：①分類(lèi)實(shí)施;②分層推進(jìn);③分步達(dá)標(biāo)的基本原則。

　　2011 年4 月27 日中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見(jiàn)》，強(qiáng)化了資本充足率監(jiān)管要求，規(guī)定商業(yè)銀行核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率的最低要求分別是5%、6%和8%。

　　考點(diǎn)4.4 我國(guó)監(jiān)管資本與資本充足率要求(P142-144) ★

　　2012 年6 月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法》，監(jiān)管資本包括一級(jí)資本和二級(jí)資本，其中，一級(jí)資本又包括核心一級(jí)資本【包括：(1)實(shí)收資本或普通股;(2)資本公積可計(jì)入部分;(3)盈余公積;(4)一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備;(5)未分配利潤(rùn);(6)少數(shù)股東資本可計(jì)入部分】和其他一級(jí)資本。同時(shí)在計(jì)算資本充足率時(shí)還要從監(jiān)管資本中扣除一些項(xiàng)目，稱為扣除項(xiàng)。

　　我國(guó)對(duì)資本充足率的要求資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，這里的資本就是監(jiān)管資本。

　　2012 年12 月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于實(shí)施<商業(yè)銀行資本管理辦法>過(guò)渡期安排相關(guān)事項(xiàng)的通知》，到2013 年末，對(duì)國(guó)內(nèi)系統(tǒng)重要性銀行的核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率的最低要求分別為6.5%、7.5%和9.5%;對(duì)非系統(tǒng)重要性銀行的核心一級(jí)資本充足率、一級(jí)資本充足率和資本充足率的最低要求分別為5%、6.5%和8.5%。