銀行從業(yè)資格考試《法律法規(guī)》考點速記：巴塞爾資本協(xié)議與我國銀行業(yè)資本監(jiān)管

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　　一、巴塞爾資本協(xié)議

　　1.第一版巴塞爾資本協(xié)議

　　1988年，巴塞爾委員會正式出臺了《統(tǒng)一國際銀行資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算和資本充足率監(jiān)管要求。

　　(1)統(tǒng)一了監(jiān)管資本定義。

　　(2)建立了資產(chǎn)風(fēng)險的衡量體系。

　　(3)確定了資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.第二版巴塞爾資本協(xié)議

　　2004年，巴塞爾委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》(即第二版巴塞爾資本協(xié)議，也稱為巴塞爾新資本協(xié)議)，構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框架，擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險的種類，改革了風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算方法。

　　(1)第一支柱：最低資本要求。

　　(2)第二支柱：監(jiān)督檢查。

　　(3)第三支柱：市場紀(jì)律。

　　3.第三版巴塞爾資本協(xié)議

　　2010年12月16日，巴塞爾委員會發(fā)布了第三版巴塞爾資本協(xié)議的最終文本。

　　(1)強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　(2)引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　(3)建立流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

　　二、我國銀行業(yè)資本監(jiān)管

　　1.資本充足率計算公式

　　資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。資本充足率計算公式如下：

　　資本充足率=(總資本-對應(yīng)資本扣減項)/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%

　　一級資本充足率=(一級資本-對應(yīng)資本扣減項)/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%

　　核心一級資本充足率=(核心一級資本-對應(yīng)資本扣減項)/風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)×100%

　　其中，商業(yè)銀行總資本包括核心一級資本、其他一級資本和二級資本;風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

　　2.資本充足率監(jiān)管要求

　　參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個層次。

　　(1)第一層次。最低資本要求。

　　(2)第二層次。

　　(3)第三層次。系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。

　　(4)第四層次。第二支柱資本要求。

　　3.資本定義

　　(1)核心一級資本。

　　(2)其他一級資本。

　　(3)二級資本。

　　(4)資本扣除項。

　　4.過渡期安排

　　為緩解新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對國內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對銀行信貸供給能力和經(jīng)濟(jì)增長可能的負(fù)面效應(yīng)，《資本辦法》設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過渡期。我國商業(yè)銀行應(yīng)于2018年底前全面達(dá)到先關(guān)資本監(jiān)管要求，并鼓勵有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)。