銀行從業(yè)資格考試《法律法規(guī)》考點(diǎn)速記：內(nèi)部控制

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　　一、內(nèi)部控制目標(biāo)與基本原則

　　1. 內(nèi)部控制的目標(biāo)

　　(1)保證國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行。

　　(2)保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

　　(3)保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性。

　　(4)保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會(huì)計(jì)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。

　　2. 內(nèi)部控制的原則

　　(1)全覆蓋原則。

　　(2)制衡性原則。

　　(3)審慎性原則。

　　(4)相匹配原則。

　　二、內(nèi)部控制措施

　　(1)內(nèi)控制度。

　　(2)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

　　(3)信息系統(tǒng)。

　　(4)崗位設(shè)置。

　　(5)員工管理。

　　(6)授權(quán)管理。

　　(7)會(huì)計(jì)核算。

　　(8)監(jiān)控對(duì)賬。

　　(9)外包管理。

　　(10)投訴處理。

　　三、內(nèi)部控制保障

　　(1)信息系統(tǒng)控制。

　　(2)報(bào)告機(jī)制。

　　(3)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理。

　　(4)人員管理。

　　(5)考評(píng)管理。

　　(6)內(nèi)控文化。