銀行從業(yè)資格考試《法律法規(guī)》考點速記：公司治理

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　　一、銀行公司治理概述

　　商業(yè)銀行公司治理是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括治理制衡機制和治理運行機制。

　　二、穩(wěn)健公司治理原則

　　1.董事會行為

　　2.高管層

　　3.風(fēng)險管理和內(nèi)部控制

　　4.薪酬

　　5.公司架構(gòu)

　　6.信息披露和透明度

　　三、銀行公司治理的組織架構(gòu)

　　公司治理組織架構(gòu)的主體包括股東大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層(簡稱“三會一層”)。

　　1.股東大會

　　股東大會是股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是銀行的最高權(quán)力機構(gòu)，是股東履行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機構(gòu)與場所。

　　2.董事會

　　董事會對股東大會負責(zé)，對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔(dān)最終責(zé)任。

　　3.監(jiān)事會

　　監(jiān)事會是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責(zé)。

　　4.高級管理層

　　高級管理層由商業(yè)銀行總行行長、副行長、財務(wù)負責(zé)人及監(jiān)管部門認定的其他高級管理人員組成。高級管理層對董事會負責(zé)，同時接受監(jiān)事會監(jiān)督，依法在其職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營管理活動不受干預(yù)。

　　四、激勵約束機制

　　1.董事和監(jiān)事履職評價

　　商業(yè)銀行應(yīng)當按年度對所有在職董事進行履職評價。根據(jù)董事的履職情況，依據(jù)評價結(jié)果將董事劃分為稱職、基本稱職和不稱職三個級別。被評為基本稱職的董事，董事會和監(jiān)事會應(yīng)當組織會談，向董事本人提出限期改進要求，如長期未能有效改進，商業(yè)銀行應(yīng)當更換董事;被評為不稱職的董事，商業(yè)銀行應(yīng)當及時更換。

　　2.薪酬機制

　　薪酬機制一般應(yīng)堅持以下原則：薪酬機制與銀行公司治理要求相統(tǒng)一;薪酬激勵與銀行競爭能力及銀行持續(xù)能力建設(shè)相兼顧;薪酬水平與風(fēng)險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng);短期激勵與長期激勵相協(xié)調(diào)。

　　(1)薪酬結(jié)構(gòu)。

　　薪酬由固定薪酬、可變薪酬、福利性收入等構(gòu)成。

　　(2)薪酬支付。

　�、倩�本薪酬按月支付，應(yīng)根據(jù)薪酬年度總量計劃和分配方案支付基本薪酬。

　　②中長期激勵在協(xié)議約定的鎖定期到期后支付，鎖定期長短取決于相應(yīng)各類風(fēng)險持續(xù)的時間，至少為3年。

　�、圩》抗�積金、各種保險費應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定納入專戶管理。

　�、苌虡I(yè)銀行高級管理人員以及對風(fēng)險有重要影響崗位上的員工，其績效薪酬的40%以上應(yīng)采取延期支付的方式，且延期支付期限一般不少于3年，其中，主要高級管理人員績效薪酬的延期支付比例應(yīng)高于50%。

　�、萆虡I(yè)銀行應(yīng)制定績效薪酬延期追索、扣回規(guī)定，如在規(guī)定期限內(nèi)其高級管理人員和相關(guān)員工職責(zé)內(nèi)的風(fēng)險損失超常暴露，商業(yè)銀行有權(quán)將相應(yīng)期限內(nèi)已發(fā)放的績效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分�？冃�薪酬延期追索、扣回規(guī)定應(yīng)同樣適用離職人員。

　　(3)薪酬管理。

　　銀行的薪酬管理體系包括薪酬管理制度、績效考核指標體系和市場紀律約束等內(nèi)容。