銀行從業(yè)資格考試《法律法規(guī)》考點(diǎn)速記：存款業(yè)務(wù)

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　　我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款。外幣存款分為個人外匯存款和機(jī)構(gòu)外匯存款。

　　一、個人存款業(yè)務(wù)

　　1.活期存款

　　(1)計息金額

　　存款的計息起點(diǎn)為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。

　　(2)計息時間

　　從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息

　　(3)計息方式

　　《通知》中提供了兩種計息方式的選擇：一種是積數(shù)計息，另一種是逐筆計息。上述6種存款具體采用何種計息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。

　　人民幣存款計息的通用公式：利息=本金×實際天數(shù)×日利率

　　人民幣存款利率的換算公式：日利率(‰)=年利率(%)÷360;月利率(‰)=年利率(%)÷12

　　2.定期存款

　　定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。根據(jù)不同的存取方式，定期存款分為四種：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息，如表5-2所示，其中，整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。

　　(1)存款利率。

　　(2)到期支取的定期存款計息。

　　(3)逾期支取的定期存款計息。

　　(4)提前支取的定期存款計息。

　　(5)存期內(nèi)遇有利率調(diào)整。

　　3.其他種類的儲蓄存款

　　(1)定活兩便存款

　　(2)個人通知存款

　　(3)教育儲蓄存款

　　(4)保證金存款

　　二、單位存款業(yè)務(wù)

　　按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。

　　1.單位活期存款

　　單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)賬、存取的存款類型。單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。

　　2.單位定期存款

　　單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類型。

　　3.單位通知存款

　　單位通知存款是指單位類客戶在存入款項時不約定存期，支取時需提前通知商業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。

　　4.單位協(xié)定存款

　　單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

　　5.保證金存款

　　保證金存款，是商業(yè)銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結(jié)算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關(guān)義務(wù)，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶所形成的存款類別。單位保證金存款按照保證金擔(dān)保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。

　　三、人民幣同業(yè)存款

　　同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入款項，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，與此相對應(yīng)的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

　　四、外幣存款業(yè)務(wù)

　　1.外幣存款業(yè)務(wù)的幣種

　　我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有9 種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

　　2.外幣存款業(yè)務(wù)分類及特點(diǎn)

　　外匯存款包括外匯儲蓄存款(即個人外匯存款) 和單位外匯存款。其中，個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項目賬戶及外匯儲蓄賬戶。單位外匯存款分為單位經(jīng)常項目外匯賬戶及單位資本項目外匯賬戶。

　　3.個人外匯買賣業(yè)務(wù)

　　個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則�，F(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯，需要支付一定的鈔變匯的手續(xù)費(fèi)。現(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同，因為現(xiàn)鈔的管理成本更高，所以銀行的鈔買價比匯買價要低。

　　4.人民幣存款業(yè)務(wù)與外幣存款業(yè)務(wù)的異同

　　不同點(diǎn)：①存款幣種不同;②具體管理方式不同。

　　相同點(diǎn)：①都是存款人將資金存入銀行的信用行為;②都可按存期期限分為活期存款和定期存款;③都可按客戶類型分為個人存款和單位存款。