第六章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　在考試中考分占比11%。主要從貸款業(yè)務(wù)，其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)兩部分展開。在復(fù)習(xí)時要注意不同貸款業(yè)務(wù)的品種與流程;其中貿(mào)易融資方面的信用證，押匯，保理以及福費廷的內(nèi)容較難理解;其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)注意保函以及承諾業(yè)務(wù)的相關(guān)知識點。本章重點章節(jié)。

　　重要考點：

　　考點1貸款業(yè)務(wù)品種

　　貸款是銀行最主要的資產(chǎn).是銀行最主要的資金運用。按照客戶類型分為個人貸款和公司貸款;按期限劃分為短期貸款和中長期貸款;按有無擔(dān)保分為信用貸款和擔(dān)保貸款。

　　考點2 貸款業(yè)務(wù)流程

　　(一)公司貸款基本流程

　　1.貸款申請

　　2.受理與調(diào)查

　　3.風(fēng)險評價

　　4.貸款審批

　　5.合同簽訂

　　6.貸款發(fā)放

　　7.貸款支付

　　8.貸后管理

　　9.貸款回收與處置

　　(二)個人貸款基本流程

　　個人貸款基本流程與公司貸款的基本流程環(huán)節(jié)基本一致。從國際上個人貸款業(yè)務(wù)慣例和我國銀行長期業(yè)務(wù)實踐來看.在貸款受理與調(diào)查環(huán)節(jié)，通過面談制度，可以有效鑒別個人客戶身份。了解借款的真實用途，調(diào)查借款人的信用狀況和還款能力，防范個人貸款風(fēng)險。通過核實個人貸款真實性，防止不法分子冒名套取銀行貸款，或借款人的信貸資金被他人冒領(lǐng)挪用，切實保護(hù)借款人的合法權(quán)益。

　　(三)貸款“三查”與全流程管控

　　1.全流程管理

　　2.誠信申貸

　　3.協(xié)議承諾

　　4.貸放分控

　　5.實貸實付

　　6.貸后管理

　　考點3貸款質(zhì)量分類與不良貸款管理

　　1.貸款質(zhì)量

　　我國自2002年開始全面實施“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類，后三類稱為不良貸款。不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)。

　　2.不良貸款管理

　　不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的風(fēng)險程度采取不同措施.化解和防控信貸風(fēng)險的過程。貸款存續(xù)期內(nèi).貸款人應(yīng)通過風(fēng)險監(jiān)測和貸后檢查等措施。對信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行分類或調(diào)整，對于符合不良貸款特征的，要及時納入不良貸款管理，以真實反映資產(chǎn)質(zhì)量，并通過科學(xué)合理的管理方法與流程.對不良貸款實行全面、精細(xì)化管理。貸款重組是貸款人為降低和化解貸款風(fēng)險而采取的重要補救措施之一。貸款人可在嚴(yán)格五級分類標(biāo)準(zhǔn)、把握好偏離度和風(fēng)險可控的前提下.對確需重組的借款人，應(yīng)重新進(jìn)行貸款風(fēng)險評價、重新測算借款人還款能力和償還期限.并在履行信貸審查審批流程的基礎(chǔ)上.科學(xué)合理地與借款人協(xié)商進(jìn)行貸款重組，重新簽訂借款合同，對借款人、貸款品種、擔(dān)保方式、還款期限、適用利率、還款方式等合同規(guī)定的還款條件進(jìn)行調(diào)整，有效緩解借款人暫時償債困難。

　　考點4 債券投資目標(biāo)及對象

　　債券投資的目標(biāo)

　　平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險、提高資本充足率。

　　債券的流動性強(qiáng)于貸款，盈利性高于現(xiàn)金資產(chǎn)。

　　考點5 債券投資的收益和風(fēng)險

　　1.債券投資的收益

　　(1)名義收益率(票面收益率)。

　　名義收益率：票面利息/面值×100%

　　名義收益率一般僅供計算債券應(yīng)付利息時使用。因未考慮債券市場價格對投資者收益產(chǎn)生的影響。故無法準(zhǔn)確衡量債券投資的實際收益。

　　(2)即期收益率。

　　即期收益率=票面利息/購買價格×100%

　　即期收益率反映的是以現(xiàn)行價格購買債券時.通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。

　　(3)持有期收益率。

　　持有期收益率=(出售價格一購買價格+利息)/購買價格×100%

　　持有期收益率不僅考慮到了債券所支付的利息收入，還考慮到了債券的資本損益.比較充分地反映了實際收益率。但是，由于出售價格是一個事后衡量指標(biāo)，所以在事前進(jìn)行投資決策時。該指標(biāo)具有很強(qiáng)的主觀性。

　　2.債券投資的風(fēng)險

　　商業(yè)銀行債券投資的風(fēng)險，主要包括信用風(fēng)險、價格風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險、流動性風(fēng)險、政治風(fēng)險、操作風(fēng)險等。

　　考點6 表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　(一)銀行承兌匯票

　　銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存賬戶的存款人出票.向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌后.保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行承兌匯票期限自出票之日起最長不得超過6個月.以真實的商品交易為基礎(chǔ)。

　　(二)保函及備用信用證