第五章 負債業(yè)務

　　在考試中考分占比9%。主要從存款業(yè)務和非存款業(yè)務兩部分展開。在復習時要注意不同存款業(yè)務的種類，以及不同存款業(yè)務的相關政策以及利息的計算方式;非存款業(yè)務的種類以及特點，本章屬于重點章節(jié);

　　重要考點

　　考點1 存款業(yè)務分類

　　存款是銀行對存款人的負債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務。

　　考點2 個人存款業(yè)務

　　個人存款又稱儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存人銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項的一種信用行為。是銀行對存款人的負債。辦理儲蓄業(yè)務的原則為“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”。

　　考點3 單位存款業(yè)務和人民幣同業(yè)存款

　　1.單位存款

　　單位存款可分為：單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款、保證金存款。

　　(1)單位活期存款。

　　(2)單位定期存款。

　　單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入.到期一次性支取本息的存款類型。

　　(3)單位通知存款。

　　單位通知存款是指單位類客戶在存入款項時不約定存期.支取時需提前通知商業(yè)銀行.并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不論實際存期多長，按存款人提前通知的期限長短.可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。

　　(4)單位協(xié)定存款。

　　單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結算賬戶需要保留的基本存款額度.對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

　　(5)保證金存款。

　　保證金存款，是商業(yè)銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關義務.而與其約定將一定數(shù)量的資金存人特定賬戶所形成的存款類型。

　　2.人民幣同業(yè)存款

　　人民幣同業(yè)存款是由其他金融機構存放于商業(yè)銀行的款項，也稱同業(yè)存放，屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務，與此相對應的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務。

　　考點4 外幣存款業(yè)務

　　(1)外幣存款業(yè)務的幣種。

　　目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務幣種主要有9種：美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。

　　(2)外匯儲蓄存款。

　　(3)單位外匯存款。

　　境內(nèi)機構原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。其限額統(tǒng)一采用美元核定。單位資本項目外匯賬戶包括貸款專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。

　　考點5 借款業(yè)務

　　商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩種。

　　短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等形式。

　　長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉換債券等。