四、資本管理

　　(一)掌握資本的種類及作用;

　　(1)會計資本，也稱為賬面資本，指銀行資產負債表中資產減去負債后的余額，即所有者權益。我國商業(yè)銀行的會計資本主要包括普通股股本/實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、投資重估儲備、一般風險準備等。會計資本反映銀行實際擁有的資本水平，是銀行資本金的靜態(tài)反映，而不是應該擁有的資本水平。因此，會計資本與銀行面對的實際風險并無關聯。

　　(2)監(jiān)管資本，指銀行監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。監(jiān)管資本是從外部監(jiān)管者的角度定義的。從外部監(jiān)管者的角度看，他們最關心的問題是銀行體系的安全性、穩(wěn)健性和公平性，因此，他們關注的是銀行是否有足夠的資本以保證存款者和其他的債權人不受損失。

　　(3)經濟資本，指銀行內部管理人員根據銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承擔的風險掛鉤，因此也稱為風險資本。經濟資本的概念是隨著風險管理技術的演進和銀行風險環(huán)境的惡化逐步形成的。

　　銀行資本的作用主要表現在以下幾個方面：

　　(1)滿足銀行正常經營對長期資金的需要。

　　(2)吸收損失。

　　(3)限制銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險。

　　(4)維持市場信心。

　　(5)為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力。

　　(二)熟悉資本管理的國際監(jiān)管標準，掌握我國的監(jiān)管要求。

　　第三版巴塞爾協議

　　強化資本充足率監(jiān)管標準：

　　提升資本工具損失吸收能力：一級資本能夠在銀行持續(xù)經營條件下吸收損失，普通股(留存收益)在一級資本中占主導;二級資本僅在銀行破產清算條件下承擔損失。

　　核心一級資本充足率：4.5%，一級6%，總8%，附加資本要求1-3.5%，儲備2.5%，逆周期0-2.5%。

　　杠桿率>=3%,巴塞爾協議的

　　流動性風險

　　我國：

　　商業(yè)銀行總資本：核心一級資本、其他一級、二級;風險加權資產：信用風險加權資產、市場風險加權資產、操作風險加權資產。

　　第一層：核心、一級、資本：5%，6%，8%。

　　第二層：儲備：2.5%，逆周期：0-2.5%，

　　第三層：銀行附加1%

　　系統重要性和非系統重要性：11.5%，10.5%。

　　一級資本：核心一級和其他一級：持續(xù)經營下吸收損失

　　二級：破產清算時吸收損失。