4.4內(nèi)部控制

　　4.4.1商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)

　　合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

　　4.4.2內(nèi)部控制的原則

　　1.全面性原則

　　2.重要性原則

　　內(nèi)部控制的原則 3.制衡性原則

　　4.適應(yīng)性原則

　　5.成本效益原則

　　4.4.3內(nèi)部控制的構(gòu)成要素

　　1.內(nèi)部環(huán)境

　　2.風(fēng)險(xiǎn)評估

　　內(nèi)部控制的構(gòu)成 3.控制活動

　　4.信息與溝通

　　5.內(nèi)部監(jiān)督

　　1.不相容職務(wù)分離控制

　　2.授權(quán)審批控制

　　3.會計(jì)系統(tǒng)控制

　　控制活動措施 4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制

　　5.預(yù)算控制

　　6.運(yùn)營分析控制

　　7.績效考核控制

　　4.5合規(guī)管理(新增內(nèi)容)

　　4.5.1合規(guī)管理的相關(guān)概念

　　合規(guī)，是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致。

　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

　　合規(guī)管理部門

　　4.5.2合規(guī)管理的目標(biāo)

　　合規(guī)管理是商業(yè)銀行一項(xiàng)核心的風(fēng)險(xiǎn)管理活動。

　　合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是建立健全合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，實(shí)現(xiàn)對合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效識別和管理，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，確保依法合規(guī)經(jīng)營。

　　4.5.3合規(guī)管理體系的基本要素

　　(1)合規(guī)政策;

　　(2)合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源;

　　(3)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃;

　　(4)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識別和管理流程;

　　(5)合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

　　4.5.4合規(guī)管理部門職責(zé)

　　4.6金融創(chuàng)新

　　4.6.1金融創(chuàng)新概述

　　金融創(chuàng)新最終體現(xiàn)為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的不斷提高，以及為客戶提供的服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式的創(chuàng)造與更新。

　　宏觀層面的金融創(chuàng)新是指貨幣信用制度、體制的變革與突破，如金融技術(shù)、金融市場的創(chuàng)新、金融服務(wù)、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，金融企業(yè)組織和管理方式的創(chuàng)新等。

　　中觀層面的金融創(chuàng)新是指20世紀(jì)50年代末以后，金融機(jī)構(gòu)特別是銀行中介功能的變化，具體包括銀行技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新以及制度創(chuàng)新。

　　微觀層面的金融創(chuàng)新僅指金融工具的創(chuàng)新。信用創(chuàng)造型創(chuàng)新;風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移型創(chuàng)新;增強(qiáng)流動型創(chuàng)新;股權(quán)創(chuàng)造型創(chuàng)新等。

　　4.6.2金融創(chuàng)新的基本原則

　　1.合法合規(guī)原則

　　2.公平競爭原則

　　3.知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)原則

　　4.成本可算原則

　　5.風(fēng)險(xiǎn)可控原則

　　6.信息充分披露原則

　　7.維護(hù)客戶利益原則

　　8.四個(gè)“認(rèn)識”原則

　　認(rèn)識你的業(yè)務(wù)

　　認(rèn)識你的風(fēng)險(xiǎn)

　　認(rèn)識你的客戶

　　認(rèn)識你的交易對手

　　4.6.3金融創(chuàng)新與客戶利益保護(hù)

　　1.審慎盡責(zé)

　　2.充分信息披露

　　3.引導(dǎo)理性消費(fèi)

　　4.客戶資產(chǎn)隔離

　　5.妥善處理利益沖突

　　6.客戶教育

　　“買者自負(fù)”的含義是，產(chǎn)品的購買者要從購買行為中獲得利益，也要自己承擔(dān)決策風(fēng)險(xiǎn)。