銀行從業(yè)資格《風險管理》重點講義： 商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

　　第2章商業(yè)銀行風險管理基本架構

　　2.1商業(yè)銀行風險管理環(huán)境

　　2.1.1商業(yè)銀行公司治理

　　1.定義和內(nèi)涵

　　商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構和權力分配體系的具體表現(xiàn)形式。其核心是在所有權、經(jīng)營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。

　　2.商業(yè)銀行公司治理的原則和做法

　　(1)經(jīng)濟合作和發(fā)展組織OECD的公司治理原則

　　OECD認為，公司治理應當維護股東的權利，確保包括小股東和外國股東在內(nèi)的全體股東受到平等的待遇;

　　如果股東的權利受到損害，他們應有機會得到有效補償;

　　治理結(jié)構應當確認利益相關者的合法權利，并且鼓勵公司和利益相關者為創(chuàng)造財富和工作機會以及為保持企業(yè)財務健全而積極地進行合作;

　　治理結(jié)構應當保證及時、準確地披露與公司有關的任何重大問題的信息(包括財務狀況、經(jīng)營狀況、所有權狀況和公司治理狀況的信息);

　　治理結(jié)構框架應確保董事會對公司的戰(zhàn)略性指導和對管理人員的有效監(jiān)督，并確保董事會對公司和股東負責。

　　(2)巴塞爾委員會的公司治理準則

　�、俣�事會成員應稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對商業(yè)銀行的各項事務作出正確的判斷。

　　②董事會應核準商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標和價值準則，并監(jiān)督其在全行的傳達貫徹。特別值得注意的是，價值準則應當禁止外部交易和內(nèi)部往來活動的所有腐敗和賄賂行為。

　�、塾行У亩�事會應清楚界定自身和高級管理層的權力及主要責任，并在全行實行問責制。

　�、芏�事會應確保對高級管理層是否執(zhí)行董事會政策實施適當?shù)谋O(jiān)督。高級管理層是商業(yè)銀行公司治理的關鍵部門，為防治內(nèi)部人控制，董事會必須對其實行有效監(jiān)督。

　�、荻�事會和高級管理層應有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審計單位及內(nèi)部控制部門的作用。在公司治理過程中，審計是至關重要的，審計的有效性會保證董事會及高級管理層職能的實現(xiàn)。

　�、薅�事會應確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。

　　⑦商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度。這是商業(yè)銀行正常運轉(zhuǎn)的積極表現(xiàn)，否則，商業(yè)銀行將很難把握董事會和高級管理層是否對其行為和表現(xiàn)負責。

　�、喽�事會和高級管理層應了解商業(yè)銀行的運營架構，包括在低透明度國家或在透明度不高的架構下開展業(yè)務(了解商業(yè)銀行的架構)。

　　(3)我國商業(yè)銀行公司治理的要求

　�、偻晟乒蓶|大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序;

　　②明確股東、董事、監(jiān)視和高級管理人員的權力、義務;

　　③建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制;

　�、芙�立完善的信息報告和信息披露制度;

　�、萁�立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

　　2.1.2商業(yè)銀行內(nèi)部控制

　　1.定義和內(nèi)涵

　　商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。是指商業(yè)銀行內(nèi)部的控制系統(tǒng)。

　　完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制機制，不僅可以保障風險管理體系的健全，改善公司治理結(jié)構，而且還可以促進風險管理策略的有效實施，同時風險管理水平的提升也會極大提高內(nèi)部控制的質(zhì)量和效率。

　　2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標和要素

　　(1)目標

　　確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)

　　確保風險管理體系的有效性

　　確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

　　(2)要素

　　內(nèi)部控制環(huán)境

　　風險識別與評估

　　內(nèi)部控制措施

　　信息交流與反饋

　　監(jiān)督、評價與糾正

　　(3)主要原則

　　商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則

　　商業(yè)銀行風險文化

　　2.1.3商業(yè)銀行風險文化

　　1.定義和內(nèi)涵

　　風險文化是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，是通過商業(yè)銀行的風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化。風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是精神核心。

　　2.先進的風險管理理念

　　風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。

　　風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現(xiàn)風險與收益的平衡。

　　風險管理戰(zhàn)略應該納入商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略之中，并服務于業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略

　　商業(yè)銀行應該充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務，應該采取審慎態(tài)度。

　　3.風險文化的培植

　　首先，風險文化不是階段性工作，而是商業(yè)銀行的一項終身事業(yè)

　　其次，商業(yè)銀行應向全體員工廣泛宣講正確的風險管理理念等內(nèi)容，使之成為商業(yè)銀行和員工一致的價值觀。

　　最后，商業(yè)銀行應該通過建立管理制度和實施績效考核，將風險文化融入到每一位員工的日常行為。

　　2.1.4商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略

　　1.定義和內(nèi)涵

　　商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較的基礎上，提出的一整套中長期發(fā)展目標以及為實現(xiàn)這些目標所采取的行動方案。

　　2.基本內(nèi)容

　　商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略分為戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩個方面的內(nèi)容。戰(zhàn)略目標可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標和主要發(fā)展指標等細項。

　　戰(zhàn)略目標決定了實現(xiàn)路徑。一旦戰(zhàn)略目標發(fā)生改變，必須相應調(diào)整工作內(nèi)容和方式。

　　3.商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略和風險管理的關系

　　商業(yè)銀行風險管理組織

　　2.2商業(yè)銀行風險管理組織

　　2.2.1董事會及其專門委員會

　　董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理/決策機構，承擔商業(yè)銀行管理的最終責任，確保商業(yè)銀行有效識別、計算、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。

　　董事會通常指派專門委員會(通常為最高風險管理委員會)負責擬定具體的風險管理政策和指導原則。

　　最高風險管理委員會以及業(yè)務單位風險管理委員會委員，可以由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富管理經(jīng)驗的人士擔任，也可由外部專家/顧問擔任。風險管理總監(jiān)應當是商業(yè)銀行董事會成員，同時擔任商業(yè)銀行副總裁或以上職務。

　　2.2.2監(jiān)事會

　　監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構，對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。

　　在風險管理領域，監(jiān)事會應當加強與董事會及內(nèi)部審計、風險管理等相關委員會和有關職能部門的工作聯(lián)系。

　　2.2.3高級管理層

　　高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構、管理信息系統(tǒng)以及技術水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。

　　高級管理層的支持與承諾是商業(yè)銀行有效風險管理的基石。

　　2.2.4風險管理部門

　　建立高效的風險管理部門應當固守兩個基本準則：風險管理部門必須具備高度獨立性，以提供客觀的風險管理策略;風險管理部門不具有或只具有非常有限的風險管理策略執(zhí)行權。時間操作中，商業(yè)銀行的“風險管理部門”和“風險管理委員會”既要保持相對獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談。

　　1.風險管理部門結(jié)構

　　(1)集中型的風險管理部門

　　從全球金融風險管理實踐看，集中型風險管理部門包括了商業(yè)銀行風險管理的核心要素：風險監(jiān)控、數(shù)量分析、價格確認、模型創(chuàng)建和相應的信息系統(tǒng)/技術支持。更加適用于規(guī)模龐大，資金、技術、人力資源雄厚的大中小商業(yè)銀行。

　　(2)分散型風險管理部門

　　在某些情況下，商業(yè)銀行不需要建立完善的風險管理部門，因此可以考慮將數(shù)據(jù)分析、技術支持、價格確認等風險管理職能外包給專業(yè)服務供應商。分散型風險管理部門的缺點是，難以絕對控制商業(yè)銀行的敏感信息，無法形成長期的核心競爭力和強大的市場定價能力。

　　2.風險管理部門的主要職責

　　首先，風險管理部門履行的一個非常具體但卻至關重要職責是監(jiān)控各種金融產(chǎn)品和所有業(yè)務部門的風險限額。商業(yè)銀行的每日風險狀況報告和每日收益/損失表是現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報告。

　　其次，風險管理部門負責核準復雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務控制人員進行價格評估。

　　最后，風險管理部門獨特的地位使其可以全面掌握商業(yè)銀行的整齊風險狀況，為管理決策提供不可替代的輔助作用。

　　3.風險管理所需的專業(yè)技能

　　集中性風險管理部門的人員必須具備以下五個方面的主要技能。

　　(1)風險監(jiān)控和分析能力

　　(2)數(shù)量分析能力

　　(3)價格核準能力

　　(4)模型創(chuàng)建能力

　　(5)系統(tǒng)開發(fā)/集成能力