第十章 貸后管理

　　考點(diǎn)重點(diǎn)突破

　　第一節(jié) 對(duì)貸款人的貸后監(jiān)控

　　(一) 經(jīng)營(yíng)狀況監(jiān)控

　　經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：

　�、� 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)停止?fàn)顟B(tài);

　　② 業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)或習(xí)慣做法改變;

　　③ 主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢(shì);

　�、� 兼營(yíng)不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù);

　�、� 不能適應(yīng)市場(chǎng)變化或客戶需求的變化;

　�、� 持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約;

　�、� 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一;

　�、� 對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降;

　　⑨ 對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失;

　　⑩ 在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度;

　　⑪ 購(gòu)貨商減少采購(gòu);

　　⑫ 企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布不合理;

　　⑬ 收購(gòu)其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對(duì)銷售和經(jīng)營(yíng)有明顯影響，如收購(gòu)只是基于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而不是與核心業(yè)務(wù)有密切關(guān)系;

　　⑭ 出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn);

　　⑮ 廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線;

　　⑯ 建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的工期延長(zhǎng)，或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整;

　　⑰ 借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)下降;

　　⑱ 流失一大批財(cái)力雄厚的客戶;

　　⑲ 遇到臺(tái)風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭(zhēng)等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會(huì)災(zāi)難;

　　⑳ 企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)。

　　(二) 管理狀況監(jiān)控

　　企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：

　�、倨髽I(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)，如高級(jí)管理人員或董事會(huì)成員變動(dòng)，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷于訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)。

　�、谧罡吖芾碚擢�(dú)裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級(jí)管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭(zhēng)論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層品位低下，缺乏修養(yǎng)。

　�、酃芾韺訉�(duì)環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營(yíng)思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守。

　�、芄芾韺訉�(duì)企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力(如有的管理人員只有財(cái)務(wù)專長(zhǎng)而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營(yíng)銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力)，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)計(jì)劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施。

　　⑤董事會(huì)和高級(jí)管理人員以短期利潤(rùn)為中心，并且不顧長(zhǎng)期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂，收益質(zhì)量受到影響。

　�、藿杩钊说闹饕�股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。

　�、咧袑庸芾韺虞^為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。

　　(三) 財(cái)務(wù)狀況監(jiān)控

　　企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：

　　①企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息;

　�、诮�(jīng)營(yíng)性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值;

　�、郛a(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降;

　　④應(yīng)收賬款異常增加;

　�、萘鲃�(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降;

　�、薅唐谪�(fù)債增加失當(dāng)，長(zhǎng)期負(fù)債大量增加;

　�、咩y行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;

　　⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營(yíng)虧損;

　�、岵荒芗皶r(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，或會(huì)計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象;

　�、庳�(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營(yíng)控制混亂。

　　除上述監(jiān)控內(nèi)容外，銀行應(yīng)核實(shí)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表。

　　(四) 與銀行往來監(jiān)控

　　與銀行往來異常現(xiàn)象包括：

　�、俳杩钊嗽阢y行的存款有較大幅度下降;

　　②在多家銀行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營(yíng)需要);

　�、蹖�(duì)短期貸款依賴較多，要求貸款展期;

　　④還款來源沒有落實(shí)或還款資金為非銷售回款;

　�、葙J款超過了借款人的合理支付能力;

　�、藿杩钊擞谐樘淤Y金的現(xiàn)象，并尋求貸款;

　　⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險(xiǎn)。