不良貸款管理

　　12.1　概述

　　12.1.1　不良貸款的定義

　　不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。

　　從2002年起，我國全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款指次級(jí)類、可疑類和損失類貸款。

　　12.1.2　不良貸款的成因

　　1.社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響

　　2.宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響

　　3.社會(huì)信用環(huán)境影響

　　4.商業(yè)銀行自身問題

　　12.1.3　不良貸款的處置方式

　　1.現(xiàn)金清收

　　2.重組

　　3.以資抵債

　　4.呆賬核銷