第十章 貸后管理

　　考點重點突破

　　第一節(jié) 對貸款人的貸后監(jiān)控

　　(一) 經(jīng)營狀況監(jiān)控

　　經(jīng)營風險主要體現(xiàn)在：

　�、� 經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài);

　�、� 業(yè)務性質(zhì)、經(jīng)營目標或習慣做法改變;

　�、� 主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢;

　�、� 兼營不熟悉的業(yè)務、新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務;

　　⑤ 不能適應市場變化或客戶需求的變化;

　�、� 持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約;

　�、� 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一;

　　⑧ 對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降;

　　⑨ 對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失;

　　⑩ 在供應鏈中的地位關(guān)系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度;

　　⑪ 購貨商減少采購;

　　⑫ 企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布不合理;

　　⑬ 收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關(guān)系;

　　⑭ 出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn);

　　⑮ 廠房和設(shè)備未得到很好的維護，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線;

　　⑯ 建設(shè)項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預算調(diào)整;

　　⑰ 借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務水平出現(xiàn)下降;

　　⑱ 流失一大批財力雄厚的客戶;

　　⑲ 遇到臺風、火災、戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難;

　　⑳ 企業(yè)未實現(xiàn)預定的盈利目標。

　　(二) 管理狀況監(jiān)控

　　企業(yè)管理狀況風險主要體現(xiàn)在：

　�、倨髽I(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷于訴訟糾紛，無法正常履行職責。

　�、谧罡吖芾碚擢毑茫�領(lǐng)導層不團結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層品位低下，缺乏修養(yǎng)。

　　③管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守。

　　④管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務技能的綜合能力)，導致經(jīng)營計劃沒有實施及無法實施。

　�、荻�事會和高級管理人員以短期利潤為中心，并且不顧長期利益而使財務發(fā)生混亂，收益質(zhì)量受到影響。

　�、藿杩钊说闹饕�股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化。

　�、咧袑庸芾韺虞^為薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。

　　(三) 財務狀況監(jiān)控

　　企業(yè)的財務風險主要體現(xiàn)在：

　�、倨髽I(yè)不能按期支付銀行貸款本息;

　�、诮�(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值;

　�、郛a(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降;

　�、軕�收賬款異常增加;

　�、萘鲃淤Y產(chǎn)占總資產(chǎn)比重下降;

　�、薅唐谪搨�增加失當，長期負債大量增加;

　　⑦銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;

　�、嗥髽I(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損;

　　⑨不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象;

　�、庳攧沼涗浐徒�(jīng)營控制混亂。

　　除上述監(jiān)控內(nèi)容外，銀行應核實企業(yè)提供的財務報表。

　　(四) 與銀行往來監(jiān)控

　　與銀行往來異�，F(xiàn)象包括：

　�、俳杩钊嗽阢y行的存款有較大幅度下降;

　�、谠诙嗉毅y行開戶(公司開戶數(shù)明顯超過其經(jīng)營需要);

　�、蹖Χ唐谫J款依賴較多，要求貸款展期;

　�、苓�款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款;

　�、葙J款超過了借款人的合理支付能力;

　�、藿杩钊擞谐樘淤Y金的現(xiàn)象，并尋求貸款;

　　⑦借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險。