第二節(jié) 公司信貸的基本原則

　　4.公司信貸理論的基本發(fā)展

　　公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論和超貨幣供給理論四個階段。

　　5.公司信貸資金的運動過程及其特征

　　(1)信貸資金的運動過程

　　信貸資金運動就是信貸資金的籌集、運用、分配和增值過程的總稱。信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金運動就是以銀行為出發(fā)點，進入社會產(chǎn)品生產(chǎn)過程去執(zhí)行它的職能，然后又流回到銀行的全過程，即是二重支付和二重歸流的價值特殊運動。

　　信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。信貸資金的這種運動是區(qū)別于財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標(biāo)志之一。財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運動。

　　(2)信貸資金的運動特征

　　信貸資金運動不同于財政資金、企業(yè)資金、個人資金的運動，但又離不開財政資金、企業(yè)資金、個人資金的運動。因此，信貸資金運動和社會其他資金運動構(gòu)成了整個社會再生產(chǎn)資金的運動，它的基本特征也是通過社會再生產(chǎn)資金運動形式表現(xiàn)出來的。

　�、僖詢斶�為前提的支出，有條件的讓渡

　　信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價值運動。銀行出借貨幣只是暫時出讓貨幣的使用權(quán)，仍然保留對借出貨幣的所有權(quán)，所以，它的貨幣借出是要得到償還的。同時，當(dāng)借出的貨幣回流銀行時，還必須帶回超過原貸出金額的部分，即利息。因為，信貸資金來源于存款，而存款是要還本付息的，這就決定貸款必須償還和收息，這也是貸款區(qū)別于撥款的基本特征。

　�、谂c社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合

　　信貸資金總規(guī)模必須與社會產(chǎn)品再生產(chǎn)的發(fā)展相適應(yīng)，信貸資金只有現(xiàn)實地轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)營的資金時，才會被社會產(chǎn)品生產(chǎn)過程吸收利用，發(fā)揮作用，并獲得按期歸還的條件。信貸資金運動的基礎(chǔ)是社會產(chǎn)品的再生產(chǎn)，信貸資金不斷從生產(chǎn)領(lǐng)域流向流通領(lǐng)域，又從流通領(lǐng)域流人生產(chǎn)領(lǐng)域。所以，信貸資金是一種不斷循環(huán)和周轉(zhuǎn)的價值流。

　　③產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)

　　通過支持經(jīng)濟效益較好的項目，限制經(jīng)濟效益較差的項目，同時，在支持生產(chǎn)和商品流通的過程中，加速信貸資金的周轉(zhuǎn)，節(jié)約信貸資金的支出，都可以創(chuàng)造較好的信貸效益。但在衡量信貸資金的經(jīng)濟效益時，不僅要認(rèn)真地考核使用信貸資金的企業(yè)能否實現(xiàn)預(yù)期的經(jīng)濟效益，按期歸還貸款，更要從整個國民經(jīng)濟著眼，考核是否做到以最少的社會消耗，取得最大的社會效益。信貸資金只有取得較好的社會效益和經(jīng)濟效益，才能在整體上實現(xiàn)良性循環(huán)。

　　④信貸資金運動以銀行為軸心

　　信貸資金運動的一般規(guī)律性，在市場經(jīng)濟基礎(chǔ)上，又產(chǎn)生了新的特點：銀行成為信貸中心，貸款的發(fā)放與收回都是以銀行為軸心進行活動的，銀行成為信貸資金調(diào)節(jié)的中介機構(gòu)。信貸資金運動以銀行為軸心，是市場經(jīng)濟的客觀要求，也是信貸資金發(fā)揮其作用，的基礎(chǔ)條件。

　　6.公司信貸的原則

　　公司信貸的原則是信貸經(jīng)營管理過程中必須堅持的行為準(zhǔn)則，它是信貸決策的依據(jù)和信貸檢查的標(biāo)準(zhǔn)。

　　(1)合法合規(guī)原則

　　《商業(yè)銀行法》和一系列法規(guī)、規(guī)章的實施為商業(yè)銀行走上健康發(fā)展的軌道創(chuàng)造了條件。目前，商業(yè)銀行堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則，具體掌握上要做到：

　�、儋J款的發(fā)放和使用應(yīng)當(dāng)符合國家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政規(guī)章。

　�、诎磭�家經(jīng)濟發(fā)展計劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點。

　�、垡�根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理和經(jīng)濟效益選擇貸款對象，從企業(yè)資金的實際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴(yán)格區(qū)分優(yōu)劣。

　�、芤�按程序辦理貸款，防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。

　　(2)效益性、安全性和流動性原則

　�、傩б嫘�

　　銀行貸款最終是為了盈利，爭取優(yōu)厚的利息收入。貸款利息是銀行利潤的主要來源，這是銀行開拓業(yè)務(wù)、改善服務(wù)和加強管理的內(nèi)在動力。在貸款規(guī)模一定的情況下，利息收入主要取決于利率和期限。貸款的期限越長，利率越高，收益也越大。

　�、诎踩�性

　　商業(yè)銀行是負(fù)債經(jīng)營，其資本金一般只占全部資金來源的10%，90%以上的經(jīng)營資金是存款和其他負(fù)債。因此，商業(yè)銀行必須保證貸款的及時足額收回，保證本金的安全。如果貸款不能及時收回，出現(xiàn)了較多呆賬，就必然影響銀行清償能力，損失銀行的資金，動搖銀行的信用，甚至可能因無力應(yīng)付提存而宣告破產(chǎn)。因此，銀行對貸款的嚴(yán)格審查和管理是緊緊圍繞著保障本金安全而展開的。

　�、哿鲃有�

　　銀行必須保證客戶的存款能及時足額提取，為了保證貸款的安全性，銀行除保持足夠的流動性資產(chǎn)外，還必須合理安排貸款的種類和期限，使貸款保持流動性。商業(yè)銀行貸款的期限結(jié)構(gòu)必須與存款和其他負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)相匹配。為提高信貸資金的使用效率，商業(yè)銀行都十分注重資金的周轉(zhuǎn)速度。因為在信貸資金總量一定的情況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流動性就越強，安全性就越能得到保證，但效益性相應(yīng)較差。反之，信貸資金周轉(zhuǎn)速度越慢，流動性就越差，安全性也就越差，但效益性相應(yīng)較好。

　　商業(yè)銀行在從事貸款業(yè)務(wù)時，要同時兼顧以上三個原則，全面考慮貸款的效益性、安全性、流動性的要求。三個原則有統(tǒng)一的一面，也存在矛盾的一面。安全性與流動性成正比，但與效益性相矛盾。貸款期限越短，風(fēng)險性越小，貸款的安全性和流動性也就越高，但利率相應(yīng)就越低，利息收入也就越少;反之，貸款的期限越長，利潤也就越高，但風(fēng)險也越大，安全性和流動性也就越小。貸款的效益性、安全性、流動性是商業(yè)銀行經(jīng)營的效益性、安全性、流動性的基礎(chǔ)，但三原則的選擇和組合是就銀行整體而言的，需要對各種負(fù)債和各種類型資產(chǎn)進行綜合研究，尋求最佳組合。

　　(3)平等、自立、公平和誠實信用原則

　　商業(yè)銀行和其他企業(yè)一樣必須依法經(jīng)營，獨立核算，照章納稅，并有共同的經(jīng)營目標(biāo)，即追求利潤。因此，商業(yè)銀行與企業(yè)在借貸活動中，應(yīng)遵循下列原則。

　　第一，借貸主體要有充分的自主權(quán)，并且處于平等地位，借貸雙方既能自主地表達(dá)自己的意愿，又有足夠的履行契約的能力。任何由借貸當(dāng)事人一方任意支配或倚仗權(quán)力強制他方接受不公平條件的行為，都違反了借貸雙方誠實信用的原則。

　　第二，借貸雙方必須遵守法律規(guī)范，包括銀行法、票據(jù)法和擔(dān)保法等。唯有借貸雙方的行為都符合法律規(guī)范，才是真正的公平交易。

　　(4)公平競爭、密切協(xié)作原則

　　各商業(yè)銀行應(yīng)該按照金融監(jiān)管的要求，自覺遵守金融法規(guī)，在參與市場運作過程中，遵循公平競爭的原則，共同維護金融市場穩(wěn)定和金融秩序。同時要發(fā)揚團結(jié)協(xié)作的精神，在業(yè)務(wù)開拓的過程中，互相取長補短，拾遺補闕。要充分發(fā)揮金融對經(jīng)濟的推動作用，不斷促進環(huán)境的改善，以此來促進金融事業(yè)的發(fā)展。