銀行從業(yè)資格證考試《公司信貸》必備講義：第三十講 對借款人的貸后監(jiān)控(一)

　　第十一章 貸后管理

　　一、對借款人的貸后監(jiān)控(掌握)

　　(一)經(jīng)營狀況監(jiān)控

　　1、借款人經(jīng)營風險的主要表現(xiàn)

　　共20條內(nèi)容，與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動相關(guān)，可參見教材(未考過)

　　2、借款人經(jīng)營風險的分類監(jiān)控

　　對于固定資產(chǎn)貸款，貸款人應定期對借款人和項目發(fā)起人的履約情況及信用狀況、項目的建設(shè)和運營情況、宏觀經(jīng)濟變化和市場波動情況、貸款擔保的變動情況等內(nèi)容進行檢查與分析，建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和貸款風險預警體系。

　　對于項目融資業(yè)務(wù)，在貸款存續(xù)期間，貸款人應當持續(xù)監(jiān)測項目的建設(shè)和經(jīng)營情況，根據(jù)貸款擔保、市場環(huán)境、宏觀經(jīng)濟變動等因素，定期對項目風險進行評價，并建立貸款質(zhì)量監(jiān)控制度和風險預警體系。

　　對于流動資金貸款，貸款人應加強貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風險因素。

　　(二)管理狀況監(jiān)控

　　1、企業(yè)管理狀況風險的主要表現(xiàn)

　　(1)企業(yè)發(fā)生重要人事變動，如高級管理人員或董事會成員變動，最主要領(lǐng)導者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責;

　　(2)最高管理者獨裁，領(lǐng)導層不團結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴重的爭論和分歧;職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質(zhì)偏低;

　　(3)管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進或保守

　　(4)管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗和管理能力(如有的管理人員只有財務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財務(wù)技能的綜合能力)，導致經(jīng)營計劃沒有實施及無法實施;

　　(5)董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響;

　　(6)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化;

　　(7)中層管理層薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。

　　2、借款人管理狀況的風險監(jiān)控(參其主要表現(xiàn)為風險點進行監(jiān)控)

　　(三)財務(wù)狀況監(jiān)控

　　1、借款人財務(wù)狀況的風險表現(xiàn)

　　(1)企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息;

　　(2)經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負值;

　　(3)產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降;

　　(4)應收賬款異常增加;

　　(5)流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降;

　　(6)短期負債增加失當，長期負債大量增加;

　　(7)銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付;

　　(8)企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損;

　　(9)不能及時報送會計報表，或會計報表有造假現(xiàn)象;

　　(10)財務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。

　　2、借款人財務(wù)狀況的風險監(jiān)控(參其主要表現(xiàn)為風險點進行監(jiān)控)

　　(四)還款賬戶監(jiān)控

　　1、固定資產(chǎn)貸款還款賬戶的監(jiān)控

　　當借款人信用狀況較差、貸款安全受到威脅時，出于有效防范和化解信貸風險的考慮，銀行應要求其開立專門的還款準備金賬戶，并與借款人約定對賬戶資金進出、余額或平均存量等的最低要求。

　　2、項目融資貸款還款賬戶的監(jiān)控

　　對于項目融資業(yè)務(wù)，貸款人應要求借款人指定專門的項目收入賬戶，并約定所有項目的資金收入均須進人此賬戶。該賬戶對外支付的條件和方式均須在合同中明確，以達到有效監(jiān)控資金收支變化、提高貸款資金保障性的效果。

　　3、流動資金貸款還款賬戶的監(jiān)控

　　貸款人必須指定或設(shè)立專門的資金回籠賬戶。該賬戶可以是開立在貸款人處的賬戶，也可以是開立在其他銀行業(yè)金融機構(gòu)的賬戶。不管賬戶開立在何處，借款人都應按照貸款人的要求及時提供包括對賬單等信息在內(nèi)的能夠反映該賬戶資金進出情況的材料。

　　4、大額貸款還款賬戶的監(jiān)控

　　在對借款人實行動態(tài)監(jiān)測的過程中，要特別關(guān)注大額資金、與借款人現(xiàn)有的交易習慣、交易對象等存在明顯差異的資金，以及關(guān)聯(lián)企業(yè)間資金的流人流出情況，及時發(fā)現(xiàn)風險隱患。特別是當貸款已經(jīng)形成不良貸款時，銀行更要積極開展有效的貸后管理工作，通過專門還款賬戶監(jiān)控、押品價值監(jiān)測與重評估等手段控制第一還款來源和第二還款來源，最大限度地保護銀行債權(quán)。