銀行從業(yè)資格證考試《公司信貸》必備講義：第二十七講 貸款審查事項(xiàng)及審批要素、授信額度

　　二、貸款審查事項(xiàng)及審批要素(掌握)

　　(一)貸款審查事項(xiàng)

　　1.貸款審查事項(xiàng)的含義

　　貸款審查事項(xiàng)是指在貸款審查過(guò)程中應(yīng)特別關(guān)注的事項(xiàng)，以保證審查結(jié)果的合理性。

　　2.貸款審查事項(xiàng)的基本內(nèi)容

　　(1)信貸資料完整性及調(diào)查工作與申報(bào)流程的合規(guī)性審查

　　(2)借款人主體資格及基本情況審查

　　(3)信貸業(yè)務(wù)政策符合性審查

　　(4)財(cái)務(wù)因素審查

　　(5)非財(cái)務(wù)因素審查

　　(6)擔(dān)保審查

　　(7)充分揭示信貸風(fēng)險(xiǎn)

　　(8)提出授信方案及結(jié)論

　　(二)貸款審批要素

　　1.貸款審批要素的含義

　　貸款審批要素廣義上是指貸款審批方案中應(yīng)包含的各項(xiàng)內(nèi)容，具體包括授信對(duì)象、貸款用途、貸款品種、貸款金額、貸款期限、貸款幣種、貸款利率、擔(dān)保方式、發(fā)放條件與支付方式、還款計(jì)劃安排及貸后管理要求等。

　　2.主要貸款審批要素的審定要點(diǎn)

　　(1)授信對(duì)象;(2)貸款用途

　　(3)授信品種;(4)貸款金額

　　(5)貸款期限;(6)債款幣種

　　(7)貸款利率;(8)擔(dān)保方式

　　(9)發(fā)放條件

　　應(yīng)明確授信發(fā)放的前提條件，以作為放款部門放款審查的依據(jù)。對(duì)于固定資產(chǎn)和項(xiàng)目融資貸款若借款人出現(xiàn)以下情形的，應(yīng)停止貸款資金的發(fā)放和支付：

　�、� 信用狀況下降

　　② 不按合同約定支付貸款資金;

　�、� 項(xiàng)目進(jìn)度落后于資金使用進(jìn)度;

　�、� 違反合同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。

　　(10)支付要求

　　應(yīng)按照按需放款的要求，視情況不同采取受托支付或是自主支付方式。

　　(11)貸后管理要求

　　3.貸款審批要素管理中需要注意的問(wèn)題

　　(1)向不符合貸款主體資格的對(duì)象授信;

　　(2)貸款期限設(shè)置與借款人現(xiàn)金流、經(jīng)營(yíng)周期或?qū)嶋H需求不匹配

　　(3)授信額度與借款人的經(jīng)營(yíng)規(guī)�；蚴杖胨�平不匹配;

　　(4)對(duì)部分貸款風(fēng)險(xiǎn)分析不夠到位，決策不夠?qū)徤?

　　(5)對(duì)借款人在貸款期問(wèn)的最低財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有設(shè)定，最低財(cái)務(wù)指標(biāo)沒(méi)有約定或約定不明;

　　(6)貸款用途不清、似是而非，發(fā)放無(wú)指定用途貸款，或者發(fā)放個(gè)人股權(quán)投資性貸款。

　　三、授信額度(掌握)

　　(一)授信額度的定義

　　授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。包括信用證開(kāi)證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度等。

　　1.單筆貸款授信額度

　　單筆貸款授信額度主要指用于每個(gè)單獨(dú)批準(zhǔn)在一定貸款條件下的貸款授信額度;

　　2.借款企業(yè)額度

　　借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個(gè)借款企業(yè)的所有授信額度的總和。

　　3.集團(tuán)借款企業(yè)額度

　　集團(tuán)借款額度指授予各個(gè)集團(tuán)成員(包括給不同子公司和分支機(jī)構(gòu))的授信額度的總和。

　　(二)授信額度的決定因素

　　貸款授信額度是在對(duì)以下因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的。

　�、� 借款企業(yè)的需求;

　�、� 客戶的還款能力;

　　③ 借款企業(yè)對(duì)借貸金額的需求;

　�、� 相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對(duì)公司借貸活動(dòng)的限制。

　�、� 貸款組合管理的限制;

　�、� 銀行的客戶政策，即銀行針對(duì)客戶提出的市場(chǎng)策略;

　�、� 關(guān)系管理因素，即銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

　　(三)授信額度的確定流程

　　銀行信貸部門應(yīng)按照以下的流程來(lái)確定授信額度。

　　① 通過(guò)與借款企業(yè)的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求;

　�、� 授信額度只能在完成了客戶償還能力評(píng)估后進(jìn)行確定;

　�、� 當(dāng)借款企業(yè)有特定需求時(shí)，應(yīng)分析客戶需求和借款理由，分析其差異;

　�、� 辨別和評(píng)估宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以及所有影響借款企業(yè)債務(wù)清償能力的因素;

　�、� 進(jìn)行償債能力分析，評(píng)估滿足未來(lái)債務(wù)清償所需的現(xiàn)金流量;

　�、� 整合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度，包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請(qǐng)批準(zhǔn)的信貸額度，完成最后授信評(píng)審并提交審核。