銀行從業(yè)資格證考試《公司信貸》必備講義：第二十六講 貸款審批原則

　　第九章 貸款審批

　　一、貸款審批原則(掌握)

　　(一)信貸授權(quán)

　　1.信貸授權(quán)的含義

　　(1)信貸授權(quán)的定義

　　信貸授權(quán)是指商業(yè)銀行對(duì)其所屬業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)和關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位開展授信業(yè)務(wù)權(quán)限的具體規(guī)定。這里的信貸包括貸款、貼現(xiàn)、透支、保理、承兌、擔(dān)保、信用證、信貸證明等表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)。

　　(2)信貸授權(quán)的分類

　　①直接授權(quán)，是指銀行總部對(duì)其業(yè)務(wù)職能部門或直接管理的經(jīng)營(yíng)單位授予全部或部分信貸產(chǎn)品一定期限、一定金額內(nèi)的授信審批權(quán)限。

　�、谵D(zhuǎn)授權(quán)，是指受權(quán)的經(jīng)營(yíng)單位在總部直接授權(quán)的權(quán)限內(nèi)，對(duì)本級(jí)行各有權(quán)審批人、相關(guān)授信業(yè)務(wù)職能部門和所轄分支機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)授一定的授信審批權(quán)限。

　�、叟R時(shí)授權(quán)，是指被授權(quán)者因故不能履行業(yè)務(wù)審批職責(zé)時(shí)，臨時(shí)將自己權(quán)限范圍內(nèi)的信貸審批權(quán)限授予其他符合條件者代為行使，并到期自動(dòng)收回。

　　(3)信貸授權(quán)管理的意義

　　信貸授權(quán)旨在健全內(nèi)部控制體系，增強(qiáng)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，并有利于優(yōu)化流程、提高效率，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益的最優(yōu)化。

　　2.信貸授權(quán)的原則與方法

　　(1)信貸授權(quán)應(yīng)遵循的基本原則

　�、偈跈�(quán)適度原則。實(shí)行轉(zhuǎn)授權(quán)的，在金額、種類和范圍上均不得大于原授權(quán)。

　�、诓顒e授權(quán)原則。根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的授權(quán)。

　�、蹌�(dòng)態(tài)調(diào)整原則。應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、風(fēng)險(xiǎn)狀況、制度執(zhí)行以及經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、信貸政策、業(yè)務(wù)總量、審批手段等方面的情況變化，及時(shí)調(diào)整授權(quán)。

　�、軝�(quán)責(zé)一致原則。業(yè)務(wù)職能部門和分支機(jī)構(gòu)超越授權(quán)，應(yīng)視越權(quán)行為性質(zhì)和所造成的經(jīng)濟(jì)損失，追究主要負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人的責(zé)任。

　　(2)信貸授權(quán)確定的方法

　　信貸授權(quán)原則上應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)管理水平、資產(chǎn)質(zhì)量、所處地區(qū)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境、主要負(fù)責(zé)人的信貸從業(yè)經(jīng)驗(yàn)等閑素，設(shè)置一定的權(quán)重，采用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)量化評(píng)定的方法合理確定。

　　(3)信貸授權(quán)的方式

　�、� 信貸授權(quán)的載體

　　授權(quán)可以采用授權(quán)書、規(guī)章制度、部門職責(zé)、崗位職責(zé)等書面形式。其中授權(quán)書比較規(guī)范、正式，也較為常用。

　�、� 信貸授權(quán)的形式

　　按受權(quán)人劃分，信貸授權(quán)可授予總部授信業(yè)務(wù)審批部門及其派出機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或獨(dú)立授信審批人等。

　　按授信品種劃分，可按風(fēng)險(xiǎn)高低進(jìn)行授權(quán)，如對(duì)固定資產(chǎn)貸款、并購(gòu)貸款、流動(dòng)資金貸款等品種給予不同的權(quán)限。

　　按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)，根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對(duì)不同的行業(yè)分別授予不同的權(quán)限。如對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批權(quán)限。

　　按客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)授權(quán)，即對(duì)不同信用等級(jí)的客分別授予不同的權(quán)限。

　　按擔(dān)保方式授權(quán)。根據(jù)擔(dān)保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的緩釋作用，對(duì)采用不同擔(dān)保方式授信業(yè)務(wù)分別授予不同的權(quán)限，如對(duì)全額保證金業(yè)務(wù)、存單(國(guó)債)質(zhì)押業(yè)等分別給予不同的審批權(quán)限。

　　(二)審貸分離

　　1.審貸分離的含義

　　(1)審貸分離的定義

　　審貸分離是指將信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中的調(diào)查和審查環(huán)節(jié)進(jìn)行分離，分別由不同層次機(jī)構(gòu)和不同部門承擔(dān)，以實(shí)現(xiàn)相互制約并充分發(fā)揮信貸審查人員專業(yè)優(yōu)勢(shì)的信貸管理制度。

　　(2)審貸分離的意義

　　審貸分離的核心是將負(fù)責(zé)貸款調(diào)查的業(yè)務(wù)部門(崗位)與負(fù)責(zé)貸款審查的管理部門(崗位)相分離，以達(dá)到相互制約的目的。其意義有三點(diǎn)：

　　一是信貸審查人員獨(dú)立判斷風(fēng)險(xiǎn)，保證信貸審查審批的獨(dú)立性和科學(xué)性;

　　二是信貸審查人員相對(duì)固定，有利于提高專業(yè)化水平，減少信貸決策失誤;

　　三是對(duì)促進(jìn)信貸管理機(jī)制改革、提高信貸管理水平及信貸資產(chǎn)質(zhì)量具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

　　2.審貸分離的一般操作規(guī)程

　　(1)審貸分離的形式

　　① 崗位分離

　�、� 部門分離

　�、� 地區(qū)分離

　　(2)信貸業(yè)務(wù)崗與信貸審查崗的職責(zé)劃分

　�、傩刨J調(diào)查崗職責(zé)

　　a，積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場(chǎng)調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請(qǐng)。

　　b，對(duì)借款人申請(qǐng)信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性進(jìn)行調(diào)查。

　　c，對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)價(jià)，撰寫調(diào)查報(bào)告，提出貸款的期限、金額、利率(費(fèi)率)和支付方式等明確意見。

　　d，辦理核保、抵(質(zhì))押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)。

　　e，貸款業(yè)務(wù)辦理后對(duì)借款人執(zhí)行借款合同的情況和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行檢查和管理。

　　f，督促借款人按合同約定使用貸款，按時(shí)足額歸還貸款本息，并負(fù)責(zé)配合催收風(fēng)險(xiǎn)貸款。

　　g，信貸調(diào)查崗位人員提交貸前調(diào)查報(bào)告，并承擔(dān)調(diào)查失誤、風(fēng)險(xiǎn)分析失誤和貸后管理不力的責(zé)任。

　�、谛刨J審查崗位職責(zé)

　　表面真實(shí)性審查。對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表、商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實(shí)性審查，對(duì)明顯虛假的資料提出審查意見。

　　完整性審查。審查授信資料是否完整有效，包括授信客戶貸款卡等信息資料、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件以及需要提供的其他證明資料等。

　　合規(guī)性審查。審查借款人、借款用途的合規(guī)性，審查授信業(yè)務(wù)是否符合國(guó)家和本行信貸政策投向政策，審查授信客戶經(jīng)營(yíng)范圍是否符合授信要求。

　　合理性審查。審查借款行為的合理性，審查貸前調(diào)查中使用的信貸材料和信貸結(jié)論在邏輯上是否具有合理性。

　　可行性審查。審查授信業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防范措施、償債能力、授信安排、授信價(jià)格、授信期限、擔(dān)保能力等，審查授信客戶和授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　(3)審貸分離實(shí)施要點(diǎn)

　　①審查人員與借款人原則上不單獨(dú)直接接觸

　�、趯彶槿藛T無(wú)最終決策權(quán)

　　③審查人員應(yīng)真正成為信貸專家

　�、軐�(shí)行集體審議機(jī)制

　　⑤按程序?qū)徟?/P>