銀行從業(yè)資格證考試《公司信貸》必備講義：第十一講 貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求

　　四、貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求(熟悉)

　　信貸業(yè)務(wù)人員要將貸前調(diào)查與信用風(fēng)險分析結(jié)果形成貸前調(diào)查報告，供風(fēng)險管理部門或風(fēng)險評審委員會評審、批準(zhǔn)。

　　(一)固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求

　　商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸款貸前調(diào)查的重點是收集整理借款人、主要股東或?qū)嶋H控制人以及貸款項目的相關(guān)信息，并對借款和項目的合規(guī)風(fēng)險、建設(shè)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等進行綜合分析、評估、判斷。

　　調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容：(1-11條一般性了解)

　　(二)項目融資貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求

　　項目融資，是指符合以下特征的貸款：

　　(1)貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產(chǎn)裝置、基礎(chǔ)設(shè)施、房地產(chǎn)項目或其他項目，包括對在建或已建項目的再融資;

　　(2)借款人通常是為建設(shè)、經(jīng)營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業(yè)法人，包括主要從事該項目建設(shè)、經(jīng)營或融資的既有企事業(yè)法人;

　　(3)還款資金來源主要依賴該項目產(chǎn)生的銷售收入、補貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源。

　　貸前調(diào)查報告內(nèi)容分為非財務(wù)分析、財務(wù)分析、風(fēng)險評價三大部分。

　　1.非財務(wù)分析

　　(1)項目背景：是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和區(qū)域發(fā)展規(guī)劃，企業(yè)基本情況(包括但不限于注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍、股東背景、股東行業(yè)地位、股東主營業(yè)務(wù)情況、股東財務(wù)分析等)，項目必要性分析。

　　(2)項目建設(shè)環(huán)境條件：主要包括內(nèi)部的人力、物力、財力資源條件，外部的建筑施工條件，項目建設(shè)的物資供應(yīng)配套條件。

　　(3)項目組織與人力資源水平：主要包括組織機構(gòu)分析及人力資源的配備與流動情況

　　(4)技術(shù)與工藝流程：主要包括技術(shù)工藝與設(shè)備選型的先進性、可靠性、適應(yīng)性、協(xié)調(diào)性、經(jīng)濟性、環(huán)保性分析。

　　(5)生產(chǎn)規(guī)模及原輔材料：主要包括項目規(guī)模的主要制約因素，生產(chǎn)經(jīng)營條件，原輔材料的生產(chǎn)工藝要求、供應(yīng)數(shù)量、儲運條件及成本。

　　(6)市場需求預(yù)測：主要包括產(chǎn)品特征分析，潛在市場需求量測算，市場占有率評估等。

　　2.財務(wù)分析

　　(1)項目投資估算與資金籌措評估：項目總投資、建設(shè)投資、流動資金估算，資金來源及落實情況。

　　(2)項目建設(shè)期和運營期內(nèi)的現(xiàn)金流量分析。

　　(3)項目盈利能力分析：主要通過內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資與貸款回收期、投資利潤率等評價指標(biāo)進行分析。

　　(4)項目清償能力評價。

　　(5)項目不確定性分析：主要包括盈虧平衡分析和敏感性分析。

　　3.風(fēng)險評價

　　以償債能力分析為核心，重點從項目技術(shù)可行性、財務(wù)可行性和還款來源可靠性等方面評估項目風(fēng)險，充分考慮政策變化、市場波動等不確定因素對項目的影響，充分識別和評估融資項目中存在的建設(shè)期風(fēng)險和經(jīng)營期風(fēng)險，包括政策風(fēng)險、籌資風(fēng)險、完工風(fēng)險、產(chǎn)品市場風(fēng)險、超支風(fēng)險、原材料風(fēng)險、營運風(fēng)險、匯率風(fēng)險、環(huán)保風(fēng)險和其他相關(guān)風(fēng)險，并作出相應(yīng)的項目可行性評估結(jié)論，以及根據(jù)項目預(yù)測現(xiàn)金流和投資回收期等因素，合理確定貸款金額、期限、用途、用款計劃、還款計劃、擔(dān)保方式、封閉運作措施等。

　　(三)流動資金貸款貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求

　　流動資金貸款的貸前調(diào)查主要是了解借款人管理、經(jīng)營、財務(wù)等方面的情況，流動資金需求及需求影響因素，分析存在的風(fēng)險并提出相應(yīng)的風(fēng)險控制措施，應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負責(zé)，其貸前調(diào)查報告一般包括以下內(nèi)容。

　　1.借款人基本情況

　　主要包括借款人名稱、性質(zhì)、成立日期、經(jīng)營年限、法人代表、組織架構(gòu)、股東背景、實際控制人等基本情況;等等。

　　2.借款人生產(chǎn)經(jīng)營及經(jīng)濟效益情況

　　主要包括借款人所處的行業(yè)情況、采購及銷售模式、成立(特別是近三年)的成長性、盈利水平和變動趨勢;產(chǎn)成品與原材料的價格比例關(guān)系與變動趨勢;等等。

　　3.借款人財務(wù)狀況

　　主要包括根據(jù)近三年及當(dāng)期財務(wù)報表分析資產(chǎn)負債比率、流動資產(chǎn)和流動負債結(jié)構(gòu)、主營業(yè)務(wù)利潤率變化情況及原因、投資收益、營業(yè)外收人對利潤總額的影響程度、未來變動趨勢，側(cè)重分析借款人的短期償債能力、財務(wù)數(shù)據(jù)真實性;等等。

　　4.借款人與銀行的關(guān)系

　　主要包括借款人在銀行開戶的情況;在銀行長短期貸款余額、以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級、授信限額及額度占用情況;等等。

　　5.借款人流動資金需求分析與測算

　　主要包括分析借款人經(jīng)營規(guī)模及運作模式、季節(jié)性、技術(shù)性及結(jié)算方式等因素對借款人流動資金需求量的影響。

　　6.對流動資金貸款的用途和必要性分析

　　主要包括該筆貸款的金額、期限、用途、提款計劃;該筆貸款所涉及的經(jīng)營周期，等等。

　　7.還款來源分析

　　主要包括借款人依靠自身生產(chǎn)經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等對歸還銀行貸款的可靠性評價。

　　8.對貸款擔(dān)保的分析

　　主要包括保證人基本狀況;保證人擔(dān)保能力評價：資信水平、信用等級、評級機構(gòu)、其他對外保證金額、抵押或質(zhì)押情況;等等。

　　9.綜合性結(jié)論和建議

　　主要包括對借款人信用的綜合評價;對貸款安全性的綜合評價;對銀行綜合收益的總體估算;對是否發(fā)放貸款及貸款金額、期限、用途、利率、擔(dān)保方式等的結(jié)論性意見和建議;尚需進一步落實的事項或注意的問題。