答案部分

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1 [答案]：B [解析]：

　　在理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)中，商業(yè)銀行不涉及客戶財(cái)務(wù)資源的具體操作，只提供建議，最終決策權(quán)在客戶。這體現(xiàn)了理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的顧問(wèn)性。

　　2 [答案]：C [解析]：

　　緊急預(yù)備金可以用兩種方式來(lái)儲(chǔ)備，一是流動(dòng)性高的活期存款、短定期存款或貨幣市場(chǎng)基金;二是利用貸款額度。

　　3 [答案]：D [解析]：

　　剛開(kāi)始做預(yù)算若差異很大，應(yīng)每月選擇一個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目改善，而不是各個(gè)項(xiàng)目同時(shí)進(jìn)行改善，所以D說(shuō)法有誤。

　　4 [答案]：C [解析]：

　　合理調(diào)整受稅財(cái)產(chǎn)的比例以延緩納稅，獲得資金的時(shí)間價(jià)值的做法，符合了稅收的公平原則，也從而能夠更有效地盤(pán)活資金，獲得更高的投資收益。所以C說(shuō)法有誤。

　　5 [答案]：C [解析]： 在理財(cái)顧問(wèn)業(yè)務(wù)中，第一步：收集客戶信息。

　　6 [答案]：B [解析]：

　　7 [答案]：B [解析]： 根據(jù)置業(yè)狀況，投資不動(dòng)產(chǎn)>自宅無(wú)房貸>無(wú)自宅，所以B說(shuō)法有誤。

　　8 [答案]：B [解析]： 短期債務(wù)和長(zhǎng)期債務(wù)的比例，沒(méi)有一定之規(guī)。債務(wù)支出與家庭收入的合理比例是0.4。

　　9 [答案]：C [解析]： 客戶可利用活期存款儲(chǔ)備緊急備用金，與貸款額度相比存在機(jī)會(huì)成本。

　　10 [答案]：B [解析]：

　　11 [答案]：A [解析]：

　　如果是不足額投保，一旦發(fā)生損失，保險(xiǎn)公司只會(huì)按照比例賠償損失。所以本題投保人所獲得的最高賠償額是0.8×8=6.4(萬(wàn)元)。

　　12 [答案]：D [解析]： 理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)流程的最后一步是績(jī)效評(píng)價(jià)。

　　13 [答案]：B [解析]：年度收入-年儲(chǔ)蓄目標(biāo)=年度支出預(yù)算

　　14 [答案]：C [解析]：最低標(biāo)準(zhǔn)的失業(yè)保障月數(shù)是三個(gè)月。

　　15 [答案]：D [解析]： 在我國(guó)現(xiàn)行的稅制結(jié)構(gòu)中，個(gè)人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1 [答案]：BC [解析]： ADE屬于次級(jí)信息的收集方法。

　　2 [答案]：BCE [解析]：

　　客戶的風(fēng)險(xiǎn)特征可以由以下三個(gè)方面構(gòu)成：(1)風(fēng)險(xiǎn)偏好。(2)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知度。(3)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承受能力。

　　3 [答案]：AC [解析]：保險(xiǎn)規(guī)劃具有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和合理避稅的功能。

　　4 [答案]：CDE [解析]：

　　客戶理財(cái)需求短期目標(biāo)：休假、購(gòu)置新車(chē)、存款等。

　　5 [答案]：BCD [解析]： 子女教育儲(chǔ)蓄是中期目標(biāo)，所以A說(shuō)法有誤;遺產(chǎn)是長(zhǎng)期目標(biāo)，所以E說(shuō)法有誤。

　　6 [答案]：ABDE [解析]：

　　緊急預(yù)備金可以用兩種方式來(lái)儲(chǔ)備，一是流動(dòng)性高的活期存款、短定期存款或貨幣市場(chǎng)基金;二是利用貸款額度。

　　7 [答案]：BCDE [解析]：

　　非財(cái)務(wù)信息是指其他相關(guān)的信息，比如客戶的社會(huì)地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等。

　　8 [答案]：ABDE [解析]：

　　現(xiàn)金管理是對(duì)現(xiàn)金和流動(dòng)資產(chǎn)的日常管理。其目的在于：

　　(1)滿足日常的、周期性支出的需求;(2)滿足應(yīng)急資金的需求;

　　(3)滿足未來(lái)消費(fèi)的需求;(4)滿足財(cái)富積累與投資獲利的需求。

　　9 [答案]：ABCDE [解析]：

　　在債務(wù)管理中應(yīng)當(dāng)注意以下事項(xiàng)：

　　①債務(wù)總量與資產(chǎn)總量的合理比例。②債務(wù)期限與家庭收入的合理關(guān)系。

　�、蹅鶆�(wù)支出與家庭收入的合理比例。④短期債務(wù)和長(zhǎng)期債務(wù)的合理比例。⑤債務(wù)重組。

　　10 [答案]：BCDE [解析]：

　　稅收規(guī)劃的原則：(1)合法性原則。(2)目的性原則。(3)規(guī)劃性原則。(4)綜合性原則。

　　三、判斷題

　　1 [答案]：錯(cuò)

　　[解析]：此題的考察點(diǎn)是對(duì)財(cái)務(wù)信息與非財(cái)務(wù)信息的判斷。財(cái)務(wù)信息是指客戶當(dāng)前的收支狀況、財(cái)務(wù)安排以及這些情況的未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，而非財(cái)務(wù)信息是指其他相關(guān)的信息。比如，客戶的社會(huì)地位、年齡、投資偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。題目中說(shuō)“了解客戶的財(cái)務(wù)信息如投資偏好”，顯然是錯(cuò)誤的。

　　2 [答案]：對(duì) [解析]：

　　無(wú)論是預(yù)測(cè)客戶基本生活必需的支出，還是其期望達(dá)到的消費(fèi)水平支出，銀行從業(yè)人員都首先要考慮客戶所在地區(qū)的通貨膨脹率的高低。

　　3 [答案]：錯(cuò) [解析]：

　　一個(gè)完整的退休規(guī)劃，包括工作生涯設(shè)計(jì)、退休后生活設(shè)計(jì)及自籌退休金部分的儲(chǔ)蓄投資設(shè)計(jì)。

　　4 [答案]：錯(cuò) [解析]：

　　客戶所在地區(qū)的經(jīng)濟(jì)情況不太穩(wěn)定，因而在預(yù)測(cè)客戶的股票投資收益時(shí)，業(yè)務(wù)人員不能用上一年的數(shù)值作為參考。

　　5 [答案]：對(duì)

　　[解析]：風(fēng)險(xiǎn)偏好反映的是客戶主觀上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，也是一種不確定性在客戶心理上產(chǎn)生的影響。

　　6 [答案]：錯(cuò) [解析]：

　　商業(yè)銀行為銷售儲(chǔ)蓄存款產(chǎn)品、信貸產(chǎn)品等進(jìn)行的產(chǎn)品介紹、宣傳和推介等一般性業(yè)務(wù)咨詢活動(dòng)，不屬于理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)。

　　7 [答案]：對(duì)[解析]：制定保險(xiǎn)規(guī)劃的首要任務(wù)，就是確定保險(xiǎn)標(biāo)的。

　　8 [答案]：錯(cuò) [解析]：

　　商業(yè)銀行提供理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)應(yīng)具有標(biāo)準(zhǔn)的服務(wù)流程，這體現(xiàn)了理財(cái)顧問(wèn)服務(wù)的制度性特點(diǎn)。

　　9 [答案]：錯(cuò)

　　[解析]：規(guī)劃性原則是稅收規(guī)劃最有特色的原則，這是由作為稅收基本原則的社會(huì)政策原則所引發(fā)的。

　　10 [答案]：對(duì)

　　[解析]：稅收規(guī)劃是理財(cái)計(jì)劃的一部分，只有在全面和詳細(xì)地了解客戶財(cái)務(wù)情況的基礎(chǔ)上，才能制定針對(duì)客戶的稅收規(guī)劃，使稅收規(guī)劃達(dá)到客戶滿意。