1.C

　　解析：貸款合同管理一般采取銀行業(yè)金融機構(gòu)法律工作部門統(tǒng)一歸口管理和各業(yè)務(wù)部門、各分支機構(gòu)分級劃塊管理相結(jié)合的管理模式。

　　2.C

　　解析：計劃、比例放款原則應(yīng)按照已批準的貸款項目年度投資計劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費用，準確、及時地提供貸款。借款人用于建設(shè)項目的其他資金應(yīng)與貸款同比例支用。

　　3.A

　　解析：歷史成本法的缺陷包括：①與審慎的會計準則相抵觸。在所有的會計準則中，一個根本性的原則就是審慎的原則。②不能反映銀行或企業(yè)的真實價值或凈值。

　　4.D

　　解析：公司信貸客戶市場細分一般可從客戶所屬的產(chǎn)業(yè)、區(qū)域、企業(yè)屬性、規(guī)模和信用等級等幾個角度來進行。

　　5.C

　　解析：和解與整頓由政府行政部門決定和主持，帶有立法之時的時代特征，不符合今天市場經(jīng)濟發(fā)展的形勢。以上是現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》和解與整頓制度的特點之一。所以，本題的正確答案為C。

　　6.B

　　解析：成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。

　　7.D

　　解析：全面性處置是商業(yè)銀行對風(fēng)險的類型、性質(zhì)和程度進行系統(tǒng)詳細的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務(wù)經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風(fēng)險，使風(fēng)險預(yù)警信號回到正常范圍。

　　8.A

　　解析：對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進行現(xiàn)金清收。所以，選項A的敘述是不正確。

　　9.B

　　解析：設(shè)備的經(jīng)濟壽命是指設(shè)備在經(jīng)濟上的合理使用年限，它是由設(shè)備的使用費決定的。

　　10.C

　　解析：保證期間是指保證人承擔(dān)保證責(zé)任的起止時間，從權(quán)利人的實體權(quán)利發(fā)生之時開始計算是指債權(quán)人根據(jù)法律規(guī)定和合同的約定向保證人主張權(quán)利的期限。

　　11.B

　　解析：盈虧平衡點都是越低越好，因為盈虧平衡點越低，表明項目抗風(fēng)險能力越強。

　　12.C

　　解析：該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財產(chǎn)重估增值，應(yīng)計入資本公積金。

　　13.D

　　14.C

　　解析：為避免抵押合同無效造成貸款風(fēng)險，銀行抵押貸款首先要做好風(fēng)險分析工作，只有詳備的風(fēng)險分析加上完備的風(fēng)險防范才能真正保證貸款抵押的安全性。

　　15.C

　　16.B

　　解析：一級信貸文件主要指法律文件和貸前審批及貸后管理的有關(guān)文件。

　　17.B

　　解析：《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中所指的責(zé)任部門即是放款執(zhí)行部門。它首先應(yīng)獨立于前臺營銷部門，以避免利益沖突，其次還應(yīng)獨立于中臺授信審批部門。

　　18.A

　　解析：信貸人員對于客戶經(jīng)營范圍及變化需要關(guān)注以下內(nèi)容：①要注意目前客戶所經(jīng)營的業(yè)務(wù)是否超出了注冊登記的范圍，經(jīng)營特種業(yè)務(wù)是否取得“經(jīng)營許可證”，對于超范圍經(jīng)營的客戶應(yīng)當(dāng)給予足夠的警覺;②要注意客戶經(jīng)范圍特別是主營業(yè)務(wù)的演變，對于頻繁改變經(jīng)營業(yè)務(wù)客戶應(yīng)當(dāng)警覺;③要注意客戶經(jīng)營的諸多業(yè)務(wù)之間是否存在關(guān)聯(lián)性，即所經(jīng)營的行業(yè)之間、項目之間或產(chǎn)品之間是否存在產(chǎn)業(yè)鏈、產(chǎn)銷關(guān)系或技術(shù)上的關(guān)聯(lián)。同時，也應(yīng)關(guān)注客戶的主營業(yè)務(wù)是否突出。對于所經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務(wù)不突出的客戶應(yīng)警覺。

　　19.D

　　解析：市場細分是指銀行把公司信貸客戶按一種或幾種因素加以區(qū)分，使區(qū)分層的客戶需求在一個或多個方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶政策。市場細分的目的是使銀行根據(jù)不同子市場的特殊但又相對同質(zhì)的需求和偏好，有針對性地采取一定的營銷組合策略和營銷工具，以滿足不同客戶群的需求。市場細分是銀行營銷戰(zhàn)略的重要組成部分，商業(yè)銀行一般按照企業(yè)所處區(qū)域、產(chǎn)業(yè)、規(guī)模、所有者性質(zhì)和組織形式等方式對公司信貸客戶進行細分。因此，市場細分與銀行營銷戰(zhàn)略密切相關(guān)。

　　20.B

　　解析：銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。產(chǎn)品定位是指根據(jù)客戶的需要和客戶對產(chǎn)品某種屬性的重視程度，設(shè)計出區(qū)別于競爭對手的具有鮮明個性的產(chǎn)品，讓產(chǎn)品在未來客戶的心目中找到一個恰當(dāng)?shù)奈恢?銀行形象定位是指通過塑造和設(shè)計銀行的經(jīng)營觀念、標志、商標、專用字體、標準色彩、外觀建筑、圖案、戶外廣告、陳列展示等手段在客戶心目中留下別具一格的銀行形象。

　　二、多選題

　　1.A,B,C,

　　解析：總體來說，銀行進行貸款需求分析的意義在于控制貸款風(fēng)險，具體來說，就是幫助銀行有效地評估風(fēng)險，幫助銀行確定合理的貸款結(jié)構(gòu)與貸款利率，為公司提供融資方面的合理建議。

　　2.A,B,C,D,E,

　　解析：擔(dān)保的形式有多種，主要有抵押、質(zhì)押、留置、保證和定金。

　　3.A,C,D,E,

　　解析：貸款發(fā)放中借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核 部分即合同必 條款的審查，借款合同中的必 條款有：貸款種類、借款用途、借款金額、貸款利率、還款方式、還款期限、違約責(zé)任和雙方認為需要約定的其他事項。

　　4.C,D,E,

　　解析：ROE為資本回報率，即凈利潤與所有者權(quán)益的比率，在財務(wù)分析中，ROE可以分解為利潤率、資產(chǎn)使用效率和財務(wù)杠桿。

　　5.A,B,

　　解析：對于有明確市場價格的質(zhì)押品，如國債、上市公司流通股票、存款單、銀行承兌匯票等，其公允價值即為該質(zhì)押品的市場價格。

　　6.C,D,E,

　　解析：項目融資需求應(yīng)關(guān)注：①項目可行性;②項目批準;③項目完工時限。

　　7.A,B,D,E,

　　解析：在貸款分類過程中，銀行首先要了解的就是貸款基本信息，其內(nèi)容包括：①貸款目的，主要判斷貸款實際上是如何使用的，與約定的用途是否有出入;②還款來源，主要分析貸款合同上的最初償還來源和目前還款來源;③貸款在使用過程中的周期性分析，即資產(chǎn)轉(zhuǎn)換分析，分析貸款使用過程中的各種相關(guān)信息及其影響;④還款記錄，根據(jù)貸款償還記錄情況，判斷借款人過去和現(xiàn)在以及未來的還款意愿和還款行為。

　　8.A,B,C,D,

　　解析：項目的可行性研究和貸款項目評估的區(qū)別主要包括：發(fā)起主體不同;發(fā)生的時間不同;研究范圍與側(cè)重點不同;進行項目評估和可行性研究的目的不同。

　　9.A,C,D,

　　解析：協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，使國民經(jīng)濟健康運行;降低銀行貸款風(fēng)險，提高信貸資金使用效率;促進借款企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況;鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。

　　10.A,C,

　　解析：最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確，避免因理解不同發(fā)生糾紛。

　　三、判斷題

　　1.錯誤

　　解析：董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)險管理的最終責(zé)任。

　　2.錯誤

　　解析：保證方式包括一般保證和連帶責(zé)任保證兩種方式。

　　3.錯誤

　　解析：根據(jù)《擔(dān)保法》的規(guī)定，擔(dān)保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔(dān)保合同也無效。保證合同也一樣，它對于主債權(quán)合同具有附從性，其效力以主合同效力為前提。

　　4.錯誤

　　解析：銀行提供貸款，是基于對借款人的信用評價。如借款人將債務(wù)轉(zhuǎn)移至第三方，必須事先獲得銀行的同意。銀行只有全面了解新債務(wù)人的資信狀況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營狀況和還貸能力等信息之后，才能做出決定。

　　5.錯誤

　　解析：暫無

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