一、單選題

　　1.【答案】B

　　【解析】一般來說,出售證券(不包括現(xiàn)金等價(jià)物)、出售固定資產(chǎn)、收回對(duì)外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入;而購買有價(jià)證券、購置固定資產(chǎn)會(huì)帶來現(xiàn)金的流出。

　　2.【答案】D

　　【解析】根據(jù)有關(guān)規(guī)定,借款人提供復(fù)印件需加蓋公章,業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)借款人提供的復(fù)印件與相應(yīng)的文件正本進(jìn)行核對(duì),核對(duì)無誤后,業(yè)務(wù)人員在復(fù)印件上簽字確認(rèn)。

　　3.【答案】A

　　【解析】B、C、D項(xiàng),除事前有書面約定外,銀行對(duì)借款人有關(guān)合同方面的修改,都應(yīng)取得保證人書面意見,否則保證可能由此落空。

　　4.【答案】C

　　【解析】一個(gè)公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個(gè)變量:(1)利潤率。利潤率越高,銷售增長越快。(2)留存利潤。用于分紅的利潤越少,銷售增長越快。(3)資產(chǎn)使用效率。效率越高,銷售增長越快。(4)財(cái)務(wù)杠桿。財(cái)務(wù)杠桿越高,銷售增長越快。

　　5.【答案】A

　　【解析】5Cs系統(tǒng)是指品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營環(huán)境。

　　6.【答案】B

　　【解析】銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上,是有司法風(fēng)險(xiǎn)的。

　　7.【答案】A

　　【解析】財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零,表明項(xiàng)目的獲利能力超過基準(zhǔn)收益率或設(shè)定收益率;財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值等于零,表明項(xiàng)目的獲利能力等于設(shè)定收益率或基準(zhǔn)收益率;財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值小于零,表明項(xiàng)目的獲利能力達(dá)不到基準(zhǔn)收益率或設(shè)定的收益率水平。

　　8.【答案】D

　　【解析】D項(xiàng),在質(zhì)權(quán)設(shè)立的情況下,一物只能設(shè)立一個(gè)質(zhì)押權(quán),因而沒有受償?shù)捻樞騿栴}。而一物可設(shè)數(shù)個(gè)抵押權(quán),當(dāng)數(shù)個(gè)抵押權(quán)并存時(shí),有受償?shù)南群箜樞蛑�分�?/P>

　　9.【答案】A

　　【解析】在挪用貸款的情況下,銀行一般可以采取停止發(fā)放貸款的措施,甚至提前收回貸款。具體而言,挪用貸款的情況一般包括:(1)挪用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資(并購貸款除外)。(2)挪用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營。(3)未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。(4)套取貸款相互借貸牟取非法收入。(5)借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金搞基本建設(shè)或用于其他不符合合同約定的用途。

　　10.【答案】C

　　【解析】連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的,債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù),也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。

　　11.【答案】D

　　【解析】貸款支付的方式包括:實(shí)貸實(shí)付、受托支付和自主支付。其中,實(shí)貸實(shí)付是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)貸款項(xiàng)目進(jìn)度和有效貸款需求,在借款人需要對(duì)外支付貸款資金時(shí),根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)以及支付委托,將貸款資金主要通過貸款人受托支付的方式,支付給符合合同約定的借款人交易對(duì)象的過程。

　　12.【答案】A

　　【解析】抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴(yán)格的資產(chǎn)評(píng)估來確定價(jià)值,評(píng)估程序應(yīng)合法合規(guī),要以市場(chǎng)價(jià)格為基礎(chǔ)合理定價(jià)。

　　13.【答案】B

　　【解析】建設(shè)用地使用權(quán)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí),應(yīng)當(dāng)將該土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分,但新增建筑物所得的價(jià)款,抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。

　　14.【答案】C

　　【解析】衡量地方政府債務(wù)水平指標(biāo)主要有:(1)地方政府負(fù)債率。該指標(biāo)指的是地方政府債務(wù)余額與地區(qū)生產(chǎn)總值之比,國際通行警戒標(biāo)準(zhǔn)為60%。(2)地方政府債務(wù)率。該指標(biāo)是指地方政府債務(wù)余額與綜合財(cái)力之比,國際貨幣基金組織建議警戒標(biāo)準(zhǔn)為90%-150%。

　　15.【答案】A

　　【解析】一般準(zhǔn)備余額原則上不得低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的1.5%。

　　16.【答案】D

　　【解析】貸款期限應(yīng)與借款人的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)控制要求相匹配。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　17.【答案】B

　　【解析】根據(jù)《綠色信貸指引》第十八條的規(guī)定,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過完善合同條款督促客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理。對(duì)涉及重大環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的客戶,在合同中應(yīng)當(dāng)要求客戶提交環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告,訂立客戶加強(qiáng)環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的聲明和保證條款,設(shè)定客戶接受貸款人監(jiān)督等承諾條款,以及客戶在管理環(huán)境和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)方面違約時(shí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的救濟(jì)條款。

　　18.【答案】A

　　【解析】速動(dòng)比率是借款人速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比率。一般認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為合適。如果速動(dòng)比率低,說明借款人的短期償債能力存在問題;如果速動(dòng)比率過高,說明借款人擁有過多的速動(dòng)資產(chǎn),可能失去一些有利的投資或獲利機(jī)會(huì)。

　　19.【答案】C

　　【解析】法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后,其他強(qiáng)制執(zhí)行程序,包括對(duì)擔(dān)保物權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行程序,都應(yīng)立即停止。

　　20.【答案】C

　　【解析】借款人資信及與銀行往來情況可通過以下項(xiàng)目考察：(1)借款人在銀行開戶的情況。(2)在銀行長短期貸款余額、以往借款的還款付息情況(不良貸款比率和收息率)、信用等級(jí)、授信限額及額度占用情況。(3)在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益。(4)新增貸款后銀行新增存款、結(jié)算量及備項(xiàng)收益預(yù)測(cè)。(5)借款人的或有負(fù)債情況。(6)借款人已經(jīng)提供的抵(質(zhì))押擔(dān)保情況。(7)借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款情況。(8)人民銀行征信反映的貸款情況、擔(dān)保情況及信用記錄惰況。

　　二、多選題

　　1.【答案】ACDE。

　　【解析】公司信貸是指以銀行為提供主體,以法人和其他經(jīng)濟(jì)組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動(dòng),主要包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用證、信貸承諾等。

　　2.【答案】ADE

　　【解析】貸款總結(jié)評(píng)價(jià)的內(nèi)容主要包括:(1)貸款基本評(píng)價(jià)。就貸款的基本情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià),重點(diǎn)從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進(jìn)行總結(jié)。(2)貸款管理中出現(xiàn)的問題及解決措施。(3)其他有益經(jīng)驗(yàn)，即對(duì)管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經(jīng)驗(yàn)、心得和處理方法進(jìn)行總結(jié)。

　　3.【答案】ABDE

　　【解析】C項(xiàng),商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)建立完整的信貸檔案,以保證分類資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整;建立有效的信貸組織管理體制,形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機(jī)制,以保證貸款分類的獨(dú)立、連續(xù)、可靠。

　　4.【答案】ABDE

　　【解析】信貸人員對(duì)客戶法人治理結(jié)構(gòu)的評(píng)價(jià)要著重關(guān)注控股股東行為的規(guī)范,董事會(huì)組成結(jié)構(gòu)、運(yùn)作方式和決策規(guī)則，以及對(duì)內(nèi)部控制人的激勵(lì)約束等幾方面因素。

　　5.【答案】ABCDE

　　【解析】抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處置。不適于拍賣的,可根據(jù)資產(chǎn)的實(shí)際情況,采用協(xié)議處置、招標(biāo)處置、打包出售、委托銷售等方式變現(xiàn)。采用拍賣方式以外的其他處置方式時(shí),應(yīng)在選擇中介機(jī)構(gòu)和抵債資產(chǎn)買受人的過程中充分引入競爭機(jī)制,避免暗箱操作。

　　6.【答案】ABC

　　【解析】借款需求與還款能力和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估緊密相連,是決定貸款期限、利率等要素的重要因素。通過了解借款企業(yè)在資金運(yùn)作過程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件,銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn),更合理地確定貸款期限,并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

　　7.【答案】ACE

　　【解析】不同行業(yè)項(xiàng)目的建設(shè)根據(jù)其特點(diǎn)而有不同的要求。因此,在評(píng)估時(shí)要抓住對(duì)建設(shè)項(xiàng)目起主導(dǎo)作用的條件進(jìn)行評(píng)估:財(cái)務(wù)資源分析、廠址選擇條件分析、相關(guān)項(xiàng)目分析、交通運(yùn)輸條件分析、環(huán)境保護(hù)方案分析。

　　8.【答案】ABD

　　【解析】貸前調(diào)查主要包括：(1)貸款合規(guī)性調(diào)查,是指銀行業(yè)務(wù)人員對(duì)借款人和擔(dān)保人的資格合乎法律和監(jiān)管要求的行為進(jìn)行調(diào)查、認(rèn)定。(2)貸款安全性調(diào)查。貸款的安全性是指銀行應(yīng)當(dāng)盡量避免各種不確定因素對(duì)其資產(chǎn)和貸款等方面的影響,保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展。(3)貸款效益性調(diào)查。貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況,是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿Α?/P>

　　9.【答案】ABCE

　　【解析】商業(yè)銀行開展押品管理的基本原則有合法性原則、有效性原則、審慎性原則和從屬性原則。

　　10.【答案】ABCDE

　　【解析】經(jīng)營杠桿是營業(yè)利潤相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑。經(jīng)營杠桿越大,銷售量對(duì)營業(yè)利潤的影響就越大。如果一個(gè)行業(yè)固定成本占總成本的較大比例,那么這個(gè)行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。在高經(jīng)營杠桿行業(yè)中的企業(yè),在生產(chǎn)量越高的情況下獲得的利潤越高,在經(jīng)濟(jì)增長、銷售上升時(shí),低經(jīng)營杠桿行業(yè)的增長速度要比高杠桿行業(yè)的增長速度緩慢得多。通常情況下,高經(jīng)營杠桿代表著高風(fēng)險(xiǎn),這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤,而且利潤相對(duì)于銷售非常敏感.【答案】所以,保證較高的銷售量和維持市場(chǎng)占有率便成了經(jīng)營杠桿較高的行業(yè)成功的關(guān)鍵。

　　三、判斷題

　　1.【答案】A

　　【解析】很多銀行從內(nèi)部審慎管理角度出發(fā)要求,逾期超過一定期限(如90天以上) ,至少應(yīng)劃分為次級(jí)類;逾期嚴(yán)重(如180天或360天) ,直接劃分為可疑類或損失類。

　　2.【答案】B

　　【解析】出口押匯是指銀行憑借獲得貨運(yùn)單據(jù)質(zhì)押權(quán)利有追索權(quán)地對(duì)信用證項(xiàng)下或出口托收項(xiàng)下票據(jù)進(jìn)行融資的行為。

　　3.【答案】B

　　【解析】從業(yè)務(wù)運(yùn)作的實(shí)質(zhì)來看,福費(fèi)廷就是遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費(fèi)廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù),如銀行(包買人)放棄了對(duì)出口商的追索權(quán),只能基于真實(shí)貿(mào)易背景開立票據(jù)的償付,融資的條件較為嚴(yán)格,銀行(包買人)承擔(dān)了票據(jù)拒付的所有風(fēng)險(xiǎn),帶有較長期限固定利率融資的性質(zhì)。

　　4.【答案】B

　　【解析】經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量與全部債務(wù)(包括流動(dòng)負(fù)債和長期負(fù)債)的比率,可以反映企業(yè)用每年的經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量償付所有債務(wù)的能力。這個(gè)比率越大,說明企業(yè)承擔(dān)債務(wù)的能力越強(qiáng)。

　　5.【答案】A

　　【解析】貸款逾期后,銀行不僅對(duì)貸款的本金計(jì)收利息,而且對(duì)應(yīng)收未收的利息也要計(jì)收利息,即計(jì)復(fù)利。在催收的同時(shí),對(duì)不能按借款合同約定期限歸還的貸款,應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息,加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定;應(yīng)收未收的罰息也要計(jì)復(fù)利。

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