一、單項(xiàng)選擇題

　　1、下列各項(xiàng)中，不屬于公開儲(chǔ)備的是(　)。

　　A、資本公積

　　B、盈余公積

　　C、重估儲(chǔ)備

　　D、留存利潤(rùn)

　　2、反映了為抵補(bǔ)銀行資產(chǎn)或投資組合面臨的非預(yù)期損失所需要的資本稱為(　)。

　　A、監(jiān)管資本

　　B、核心資本

　　C、附屬資本

　　D、經(jīng)濟(jì)資本

　　3、商業(yè)銀行的總資本不包括(　)。

　　A、二級(jí)資本

　　B、其他一級(jí)資本

　　C、核心一級(jí)資本

　　D、其他二級(jí)資本

　　4、商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入是(　)。

　　A、實(shí)際資本

　　B、賬面資本

　　C、監(jiān)管資本

　　D、經(jīng)濟(jì)資本

　　5、關(guān)于賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之間的關(guān)系，說(shuō)法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A、在資本功能方面，賬面資本與監(jiān)管資本具有交叉，可以用于吸收損失

　　B、就銀行管理角度來(lái)看，相對(duì)于監(jiān)管資本，經(jīng)濟(jì)資本更好地反映了銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和資本需求，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)具有更高的敏感性

　　C、經(jīng)濟(jì)資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、賬面資本則是從覆蓋風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的角度提出的資本概念

　　D、從數(shù)量角度而言，賬面資本經(jīng)過(guò)一定的調(diào)整，可以得到符合監(jiān)管要求的合格資本，合格資本的數(shù)額應(yīng)大于最低監(jiān)管資本要求

　　6、扣除全部資本的機(jī)會(huì)成本后的剩余利潤(rùn)稱為(　)。

　　A、凈資產(chǎn)收益率

　　B、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率

　　C、經(jīng)濟(jì)增加值

　　D、經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率

　　7、商業(yè)銀行提高資本充足率的“分母對(duì)策”是(　)。

　　A、增加資本

　　B、銀行并購(gòu)

　　C、銀行重組

　　D、降低總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、第一次在國(guó)際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括(　)。

　　A、監(jiān)管資本定義

　　B、儲(chǔ)備資本要求

　　C、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算

　　D、資本充足率監(jiān)管要求

　　E、總風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)資本充足率

　　2、我國(guó)將資本監(jiān)管要求分為(　)。

　　A、最低資本要求

　　B、第二支柱資本要求

　　C、逆周期資本要求

　　D、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

　　E、儲(chǔ)備資本要求

　　3、銀行常用的資本概念主要包括(　)。

　　A、實(shí)際資本

　　B、賬面資本

　　C、監(jiān)管資本

　　D、經(jīng)濟(jì)資本

　　E、核心資本

　　4、目前，國(guó)際上主流商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要有(　)。

　　A、杜邦財(cái)務(wù)分析體系

　　B、經(jīng)濟(jì)增加值

　　C、平衡計(jì)分卡

　　D、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的凈收益

　　E、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率

　　5、下列關(guān)于資本規(guī)劃的說(shuō)法，錯(cuò)誤的有(　)。

　　A、資本規(guī)劃應(yīng)兼顧銀行的短期和長(zhǎng)期資本要求

　　B、資本規(guī)劃的制定要統(tǒng)籌考慮銀行的資本需求與供給情況

　　C、《資本辦法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率五年目標(biāo)

　　D、在資本需求方面，應(yīng)當(dāng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤(rùn)增長(zhǎng)及資本市場(chǎng)的波動(dòng)性

　　E、在資本供給方面，應(yīng)考慮各種資本補(bǔ)充來(lái)源的長(zhǎng)期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補(bǔ)充二級(jí)資本

　　6、一級(jí)資本的來(lái)源最常用的方式是(　)。

　　A、次級(jí)債券

　　B、提高留存利潤(rùn)

　　C、可轉(zhuǎn)換債券

　　D、發(fā)行普通股

　　E、超額貸款損失準(zhǔn)備

　　三、判斷題

　　1、第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個(gè)層次的資本：核心資本和附屬資本。(　)

　　2、第三版巴塞爾資本協(xié)議明確了三個(gè)層次的最低資本要求：核心一級(jí)資本充足率為4.5%，一級(jí)資本充足率為6%，總資本充足率為8%。(　)

　　3、資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。(　)

　　4、資本扣除項(xiàng)主要包括商譽(yù)、其他無(wú)形資產(chǎn)(包括土地使用權(quán))，由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。(　)

　　5、監(jiān)管資本涉及兩個(gè)層次的概念：一是銀行實(shí)際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。(　)

　　6、商業(yè)銀行主要通過(guò)增加資本和降低總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)來(lái)提高資本充足率。(　)

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公開儲(chǔ)備。公開儲(chǔ)備主要包括：資本公積、盈余公積、留存利潤(rùn)、股票發(fā)行溢價(jià)。參見(jiàn)教材P204。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查經(jīng)濟(jì)資本。經(jīng)濟(jì)資本反映了為抵補(bǔ)銀行資產(chǎn)或投資組合面臨的非預(yù)期損失所需要的資本，因此，對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量實(shí)質(zhì)上是對(duì)非預(yù)期損失的計(jì)量。參見(jiàn)教材P210。

　　【該題針對(duì)“經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量和分配”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查總資本的相關(guān)內(nèi)容。商業(yè)銀行總資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。參見(jiàn)教材P206。

　　【該題針對(duì)“我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查賬面資本。賬面資本又稱為會(huì)計(jì)資本，屬于會(huì)計(jì)學(xué)概念，是指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入。參見(jiàn)教材P201。

　　【該題針對(duì)“資本的定義和分類、資本的作用”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查三種資本之間的關(guān)系。賬面資本反映的是所有者權(quán)益，而監(jiān)管資本、經(jīng)濟(jì)資本則是從覆蓋風(fēng)險(xiǎn)與吸收損失的角度提出的資本概念。參見(jiàn)教材P202。

　　【該題針對(duì)“資本的定義和分類、資本的作用”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查經(jīng)濟(jì)增加值。經(jīng)濟(jì)增加值，也稱經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，是扣除全部資本的機(jī)會(huì)成本后的剩余利潤(rùn)。參見(jiàn)教材P212。

　　【該題針對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　7、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查資本充足率管理策略。商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個(gè)途徑：一是增加資本;二是降低總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。前者稱為分子對(duì)策，后者稱為分母對(duì)策。參見(jiàn)教材P209。

　　【該題針對(duì)“資本充足率管理策略”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ACD

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會(huì)正式出臺(tái)了《統(tǒng)一國(guó)際銀行資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國(guó)際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和資本充足率監(jiān)管要求。參見(jiàn)教材P203。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查資本充足率監(jiān)管要求。參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個(gè)層次：第一層次為最低資本要求。第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求。第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。第四層次為第二支柱資本要求。參見(jiàn)教材P206-207。

　　【該題針對(duì)“我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 BCD

　　【答案解析】 本題考查資本的分類。從財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、銀行監(jiān)管和內(nèi)部管理等角度來(lái)看，資本的含義是不同的，銀行常用的資本概念主要包括賬面資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本。參見(jiàn)教材P201。

　　【該題針對(duì)“資本的定義和分類、資本的作用”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 BE

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核的方法。目前，國(guó)際上主流商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)方法主要有經(jīng)濟(jì)增加值和風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率。參見(jiàn)教材P212-213。

　　【該題針對(duì)“風(fēng)險(xiǎn)績(jī)效考核”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　5、

　　【正確答案】 CE

　　【答案解析】 本題考查資本規(guī)劃的相關(guān)內(nèi)容。選項(xiàng)C錯(cuò)誤，《資本辦法》規(guī)定商業(yè)銀行資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo)。選項(xiàng)E錯(cuò)誤，在資本供給方面，應(yīng)考慮各種資本補(bǔ)充來(lái)源的長(zhǎng)期可持續(xù)性，優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本，增強(qiáng)內(nèi)部資本積累能力，完善資本結(jié)構(gòu)，提高資本質(zhì)量。參見(jiàn)教材P208-209。

　　【該題針對(duì)“內(nèi)部資本評(píng)估程序、資本規(guī)劃”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 本題考查一級(jí)資本的來(lái)源。一級(jí)資本的來(lái)源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤(rùn)。參見(jiàn)教材P209。

　　【該題針對(duì)“資本充足率管理策略”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　三、判斷題

　　1、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個(gè)層次的資本：核心資本和附屬資本。參見(jiàn)教材P203。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　2、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。第三版巴塞爾資本協(xié)議明確了三個(gè)層次的最低資本要求：核心一級(jí)資本充足率為4.5%，一級(jí)資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。參見(jiàn)教材P205。

　　【該題針對(duì)“巴塞爾資本協(xié)議”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　3、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查資本充足率。資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合監(jiān)管規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。參見(jiàn)教材P206。

　　【該題針對(duì)“我國(guó)銀行業(yè)資本監(jiān)管”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　4、

　　【正確答案】 錯(cuò)

　　【答案解析】 本題考查資本扣除項(xiàng)。計(jì)算資本充足率時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除一些不具備損失吸收能力的項(xiàng)目，主要包括商譽(yù)、其他無(wú)形資產(chǎn)(土地使用權(quán)除外)，由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)、貸款損失準(zhǔn)備缺口等。參見(jiàn)教材P207。

　　5、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查監(jiān)管資本。監(jiān)管資本涉及兩個(gè)層次的概念：一是銀行實(shí)際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本;二是銀行按照監(jiān)管要求應(yīng)當(dāng)持有的最低資本量或最低資本要求。參見(jiàn)教材P201。

　　【該題針對(duì)“資本的定義和分類、資本的作用”知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考核】

　　6、

　　【正確答案】 對(duì)

　　【答案解析】 本題考查資本充足率管理策略。商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個(gè)途徑：一是增加資本;二是降低總的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。參見(jiàn)教材P209。

試題來(lái)源:[2020年銀行從業(yè)(初級(jí))考試題庫(kù) 】 2020年銀行從業(yè)初級(jí)無(wú)基礎(chǔ)取證班送VIP題庫(kù) 直擊考點(diǎn)    教材精講班+考點(diǎn)強(qiáng)化班+�？碱A(yù)測(cè)班+習(xí)題班，助力一次取證！掃描二維碼或直接咨詢