A.正確 B.錯(cuò)誤

　　6.保守性的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略強(qiáng)調(diào)承擔(dān)適度風(fēng)險(xiǎn)換取適中回報(bào)，統(tǒng)籌考慮規(guī)模、速度、質(zhì)量三者關(guān)系，強(qiáng)調(diào)收益、風(fēng)險(xiǎn)和成本的內(nèi)在平衡。( )

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　7.從理論上來說，銀行需要通過持有的資本來抵補(bǔ)預(yù)期損失，需要計(jì)提撥備覆蓋非預(yù)期損失。( )

　　A.正確 B.錯(cuò)誤

　　參考答案

　　一、單項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】B。解析：董事會(huì)應(yīng)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)成員不少于 3 人，多數(shù)成員應(yīng)為獨(dú)立董事。

　　2.【答案】D。解析：商業(yè)銀行開展內(nèi)部審計(jì)工作包括制定審計(jì)計(jì)劃、組建審計(jì)組、開展審計(jì)報(bào)告、問題整改與跟蹤等環(huán)節(jié)。

　　3.【答案】C。解析：影響銀行價(jià)值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。由于資產(chǎn)收入扣除負(fù)債成本后的凈利息收入是銀行凈現(xiàn)金流量的主要構(gòu)成項(xiàng)目，因而，目前銀行業(yè)通常以凈利息收入與生息資產(chǎn)平均余額之比，即凈利息收益率(NIM，又稱凈息差)作為衡量短期資產(chǎn)負(fù)債效率的核心指標(biāo)。

　　4.【答案】D。解析：從長(zhǎng)期看，商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)充分考慮資金的時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的關(guān)系，要在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，以實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值最大化為根本目標(biāo)。經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率(RAROC)將未來可預(yù)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)損失量化為當(dāng)期成本，衡量了經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益率大小，并考慮為非預(yù)期損失提供資本儲(chǔ)備，衡量了資本的使用效率，使銀行收益與承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，成為現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的新型的以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的價(jià)值創(chuàng)造能力考察指標(biāo)。

　　5.【答案】C。解析：綜合平衡原則是指資產(chǎn)負(fù)債管理要堅(jiān)持“量、本、利”平衡和“短期、中期、長(zhǎng)期”兼顧的原則，統(tǒng)籌平衡資本約束與業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)績(jī)回報(bào)、短期目標(biāo)與長(zhǎng)期戰(zhàn)略當(dāng)期收益與長(zhǎng)遠(yuǎn)價(jià)值之間的關(guān)系，確保規(guī)模與速度、質(zhì)量與效益等的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。

　　6.【答案】A。解析：缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法，是利率風(fēng)險(xiǎn)管理的重要工具。具體是指根據(jù)對(duì)于未來利率變動(dòng)趨勢(shì)和收益率曲線形狀的預(yù)期，改變資產(chǎn)和負(fù)債的缺口。當(dāng)預(yù)期利率會(huì)上升時(shí)，增加缺口;反之亦然。這里所指的缺口是指浮動(dòng)利率資產(chǎn)和負(fù)債之間的差額，但是當(dāng)上述資產(chǎn)和負(fù)債中的某一項(xiàng)的利率為固定利率的時(shí)候，同樣也需要進(jìn)行缺口管理。

　　7.【答案】D。解析：經(jīng)濟(jì)資本作為資產(chǎn)負(fù)債管理的一項(xiàng)重要工具，主要用于績(jī)效考核和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)兩個(gè)方面。經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用的總體目標(biāo)是通過建立有效的經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用體系，將以經(jīng)濟(jì)資本為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)收益匹配的理念貫徹落實(shí)到各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)中，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)控，促進(jìn)全行資源的優(yōu)化配置，提高經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)。

　　8.【答案】D。解析：風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過多樣化的投資來分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)(Underlying Asset)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)造成實(shí)質(zhì)性損失之前，對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行價(jià)格補(bǔ)償?shù)牟呗孕赃x擇。

　　9.【答案】C。解析：自我對(duì)沖是指商業(yè)銀行利用資產(chǎn)負(fù)債表或某些具有收益負(fù)相關(guān)性質(zhì)的業(yè)務(wù)組合本身所具有的對(duì)沖特性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。市場(chǎng)對(duì)沖是指商業(yè)銀行對(duì)于無法通過資產(chǎn)負(fù)債表和相關(guān)業(yè)務(wù)調(diào)整進(jìn)行自我對(duì)沖的風(fēng)險(xiǎn)，通過衍生產(chǎn)品市場(chǎng)進(jìn)行對(duì)沖。

　　10.【答案】D。解析：損失類貸款是在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能損失類貨收回極少部分的貨款。

　　二、多項(xiàng)選擇題

　　1.【答案】ACE。解析：董事會(huì)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任。其主要職責(zé)包括以下幾項(xiàng)：①提供充足的人力與財(cái)務(wù)資源保障;②批準(zhǔn)內(nèi)部審計(jì)章程、中長(zhǎng)期審計(jì)規(guī)劃和年度審計(jì)計(jì)劃;③為獨(dú)立、客觀開展內(nèi)部審計(jì)工作提供必要保障;④對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性和有效性進(jìn)行考核，對(duì)審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。C 選項(xiàng)屬于審計(jì)部門的主要職責(zé)。

　　2.【答案】ABCDE。解析：收益率曲線是分析利率走勢(shì)和進(jìn)行市場(chǎng)定價(jià)的基本工具，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要工具。收益率曲線主要具有以下五個(gè)方面的用途：①用于設(shè)定所有債務(wù)市場(chǎng)工具的收益率;②用于反映遠(yuǎn)期收益率水平的指標(biāo);③用于計(jì)算和比較各種期限安排的收益;④用于計(jì)算相似期限不同債券的相對(duì)價(jià)值;⑤用于利率衍生工具的定價(jià)。

　　3.【答案】ABCDE。解析：根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的五個(gè)主要要素，包括風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)限額，風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序，管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制，內(nèi)部控制和審計(jì)體系等。

　　4.【答案】ABCD。解析：全面風(fēng)險(xiǎn)管理包括以下幾個(gè)原則：

　　(1)匹配性原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整。

　　(2)全覆蓋原則。覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)條線，包括本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù);覆蓋所有分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)，部門、崗位和人員;覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)種類和不同風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響;貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。