A.基本建設資金 B.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金

　　C.金融機構存放同業(yè)資金 D.單位銀行卡備用金

　　E.組織機構經(jīng)費

　　【答案】ABCDE

　　【解析】專用存款賬戶是指存款人對其特定用途的資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。存款人以下特定用途的資金可以開立專用存款賬戶：基本建設資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機構存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會保障基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金、組織機構經(jīng)費等。

　　【例題22：判斷】凡符合開戶條件的單位可申請開立多個基本存款賬戶。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】B

　　【解析】基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。

　　【例題23：多選】下列關于單位協(xié)定存款計息規(guī)則的表述，正確的有(　　)。

　　A.基本存款額度按活期存款利率付息

　　B.基本存款額度按中國人民銀行規(guī)定上浮利率計付利息

　　C.超過基本存款額度的存款按活期存款利率付息

　　D.超過基本存款額度的按中國人民銀行規(guī)定上浮利率計付利息

　　E.超過基本存款額度的存款按定期存款利率付息

　　【答案】AD

　　【解析】單位協(xié)定存款對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率計付利息。

　　五、保證金存款

　　保證金存款，是商業(yè)銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關義務，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶所形成的存款類別。在客戶違約后，商業(yè)銀行有權直接扣劃該賬戶中的存款，以最大限度地減少銀行損失。單位保證金存款按照保證金擔保的對象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠期結售匯保證金四類。

　　【例題24：單選】(　　)是商業(yè)銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關義務，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶所形成的存款類別。

　　A.單位通知存款 B.單位保證金存款

　　C.單位協(xié)定存款 D.單位定期存款

　　【答案】B

　　【解析】單位保證金存款是商業(yè)銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關義務，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶所形成的存款類別。

　　【例題25：單選】因支付結算和業(yè)務合作等的需要，由其他金融機構存放于商業(yè)銀行的款項，叫做(　　)。

　　A.同業(yè)拆入 　　B.同業(yè)拆出

　　C.存放同業(yè) 　　D.同業(yè)存放

　　【答案】D

　　【解析】同業(yè)存放是同業(yè)及其他金融機構存入銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的負債業(yè)務;存放同業(yè)是存放在其他商業(yè)銀行的款項，屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務。

　　七、相關管理要求

　　開辦單位存款業(yè)務，要符合結算賬戶管理辦法及單位存款管理辦法的相關監(jiān)管要求，建立健全覆蓋對公存款業(yè)務的內(nèi)部控制制度，包括業(yè)務管理辦法、業(yè)務操作規(guī)程、財務核算辦法、對公存款業(yè)務授權制度和崗位責任制度。其主要風險點是所承受的操作風險和流動性風險較為集中。目前，存款業(yè)務也是商業(yè)銀行之間業(yè)務競爭的重點。為規(guī)范市場行為，監(jiān)管部門多次強調(diào)要嚴禁商業(yè)銀行利用不正當手段吸收存款，通過以手續(xù)費、代辦費、有獎儲蓄、介紹費等名義吸存。2018年1月，《中國銀監(jiān)會關于進一步深化整治銀行業(yè)市場亂象的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2018]4號)明確規(guī)定，嚴禁虛存虛貸，嚴禁違規(guī)通過第三方中介、返利、延遲支付、以貸吸存等方式吸存;不得違規(guī)通過理財產(chǎn)品、同業(yè)業(yè)務倒存、虛增存款規(guī)模。

　　【例題26：多選】下列關于單位存款業(yè)務相關管理要求， 說法正確的有(　　)。

　　A.開辦單位存款業(yè)務，主要風險點是所承受的操作風險和流動性風險較為集中

　　B.嚴禁商業(yè)銀行利用不正當手段吸收存款，通過以手續(xù)費、代辦費、有獎儲蓄、介紹費等名義吸存

　　C.嚴禁虛存虛貸，嚴禁違規(guī)通過第三方中介、返利、延遲支付、以貸吸存等方式吸存

　　D.不得違規(guī)通過理財產(chǎn)品、同業(yè)業(yè)務倒存、虛增存款規(guī)模

　　E.目前，存款業(yè)務不是商業(yè)銀行之間業(yè)務競爭的重點

　　【答案】ABCD

　　【解析】目前，存款業(yè)務也是商業(yè)銀行之間業(yè)務競爭的重點。

　　【例題27：多選】外幣存款業(yè)務和人民幣存款業(yè)務的共同點包括(　　)。

　　A.都是商業(yè)銀行的資產(chǎn)

　　B.都可分為活期存款和定期存款

　　C.都可分為個人存款和單位存款

　　D.都是一種信用行為

　　E.具有相同的管理方式

　　【答案】BCD

　　【解析】外幣存款業(yè)務與人民幣存款業(yè)務除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點：兩種存款業(yè)務都是存款人將資金存入銀行的信用行為，都可按存款期限分為活期存款和定期存款，按客戶類型分為個人存款和單位存款等。許多銀行提供“本外幣一本通”之類的存款產(chǎn)品，實際上已將人民幣賬戶與外幣賬戶的界限淡化。