第十三章 資本管理

　　一、單項選擇題

　　1、(　)是指按照監(jiān)管規(guī)定，銀行根據(jù)自身情況計算得出的資本數(shù)量。

　　A、經(jīng)濟資本

　　B、合格資本

　　C、賬面資本

　　D、核心資本

　　2、下列各項中，不屬于公開儲備的是(　)。

　　A、資本公積

　　B、盈余公積

　　C、重估儲備

　　D、留存利潤

　　3、第三版巴塞爾資本協(xié)議建立了流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，其中(　)用于度量中長期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　A、資本充足率

　　B、資產(chǎn)負債率

　　C、流動性覆蓋率

　　D、凈穩(wěn)定融資比率

　　4、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)不包括(　)。

　　A、信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

　　B、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

　　C、操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

　　D、流動性風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

　　試題來源：2018年銀行從業(yè)資格資格考試題庫，全真模擬機考系統(tǒng) 搶做考試原題，高能鎖分!

　　5、(　)是銀行根據(jù)各項內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當(dāng)期及未來資本充足率要求、發(fā)展目標(biāo)和管理需要的關(guān)于整體資本需求和補充的計劃。

　　A、發(fā)展規(guī)劃

　　B、戰(zhàn)略規(guī)劃

　　C、資產(chǎn)規(guī)劃

　　D、資本規(guī)劃

　　6、關(guān)于商業(yè)銀行提高資本充足率的“分母對策”，下列說法錯誤的有(　)。

　　A、商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，總體的思路是降低風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的總量

　　B、“增加資本”稱為分母對策

　　C、降低規(guī)模在提高資本充足率方面能夠能起到立竿見影的效果

　　D、降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的方法，主要是調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，減少風(fēng)險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險權(quán)重較低的資產(chǎn)

　　7、經(jīng)濟資本分配的實質(zhì)是(　)。

　　A、風(fēng)險的分配

　　B、利潤的分配

　　C、負債的分配

　　D、資產(chǎn)的分配

　　8、經(jīng)濟增加值最核心的特點就是考慮(　)。

　　A、風(fēng)險成本

　　B、機會成本

　　C、時間成本

　　D、資金成本

　　9、經(jīng)濟資本回報率在評價商業(yè)銀行盈利能力時充分考慮到(　)。

　　A、風(fēng)險成本

　　B、機會成本

　　C、時間成本

　　D、資金成本

　　二、多項選擇題

　　1、賬面資本主要包括(　)。

　　A、實收資本

　　B、資本公積

　　C、盈余公積

　　D、呆賬準(zhǔn)備金

　　E、未分配利潤

　　2、第一次在國際上明確的資本充足率監(jiān)管要素主要包括(　)。

　　A、監(jiān)管資本定義

　　B、儲備資本要求

　　C、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算

　　D、資本充足率監(jiān)管要求

　　E、總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)資本充足率

　　3、第二版巴塞爾資本協(xié)議構(gòu)建的監(jiān)管框架主要包括(　)。

　　A、內(nèi)部控制

　　B、市場紀(jì)律

　　C、監(jiān)督檢查

　　D、資本監(jiān)管

　　E、最低資本要求

　　4、在銀行實踐中，二級資本工具主要包括符合條件的(　)。

　　A、次級債

　　B、永續(xù)債

　　C、可轉(zhuǎn)債

　　D、普通股

　　E、超額貸款損失準(zhǔn)備金

　　5、一級資本的來源最常用的方式是(　)。

　　A、次級債券

　　B、提高留存利潤

　　C、可轉(zhuǎn)換債券

　　D、發(fā)行普通股

　　E、超額貸款損失準(zhǔn)備

　　6、在計量信用風(fēng)險經(jīng)濟資本過程中，銀行通常需要考慮的要素有(　)。

　　A、相關(guān)性

　　B、時間范圍

　　C、違約概率

　　D、置信水平

　　E、違約風(fēng)險暴露

　　三、判斷題

　　1、合格資本是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險損失所必須持有的資本數(shù)量。(　)

　　對

　　錯

　　2、第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個層次的資本：核心資本和附屬資本。(　)

　　對

　　錯

　　3、第三版巴塞爾資本協(xié)議明確了三個層次的最低資本要求：核心一級資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%。(　)

　　對

　　錯

　　4、凈穩(wěn)定融資比率用于衡量在短期壓力情景下(30日內(nèi))單個銀行的流動性狀況。(　)

　　對

　　錯

　　5、其他一級資本是銀行資本中最核心的部分，承擔(dān)風(fēng)險和吸收損失的能力也最強。(　)

　　對

　　錯

　　6、為緩解新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對國內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對銀行信貸供給能力和經(jīng)濟增長可能的負面效應(yīng)，《資本辦法》設(shè)定了5年的資本充足率達標(biāo)過渡期。(　)

　　對

　　錯

　　7、商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加其他一級資本和二級資本。(　)

　　對

　　錯

　　8、現(xiàn)代商業(yè)銀行的核心是經(jīng)營和管理風(fēng)險。(　)

　　對

　　錯

　　答案部分

　　一、單項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查合格資本。合格資本是指按照監(jiān)管規(guī)定，銀行根據(jù)自身情況計算得出的資本數(shù)量。

　　2、

　　【正確答案】 C

　　【答案解析】 本題考查公開儲備。公開儲備主要包括：資本公積、盈余公積、留存利潤、股票發(fā)行溢價。

　　3、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。凈穩(wěn)定融資比率用于度量中長期內(nèi)銀行可供使用的穩(wěn)定資金來源能否支持其資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。

　　4、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。

　　5、

　　【正確答案】 D

　　【答案解析】 本題考查資本規(guī)劃的概念。資本規(guī)劃是銀行根據(jù)各項內(nèi)、外部約束，量身定做的一套兼顧當(dāng)期及未來資本充足率要求、發(fā)展目標(biāo)和管理需要的關(guān)于整體資本需求和補充的計劃。

　　6、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查分母對策的相關(guān)內(nèi)容。商業(yè)銀行要提高資本充足率，主要有兩個途徑：一是增加資本;二是降低總的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。前者稱為分子對策，后者稱為分母對策。

　　7、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查經(jīng)濟資本分配。經(jīng)濟資本的分配實質(zhì)上是對風(fēng)險的分配，即明確某一個經(jīng)營機構(gòu)、業(yè)務(wù)或產(chǎn)品所能承受的最大的風(fēng)險。

　　8、

　　【正確答案】 B

　　【答案解析】 本題考查經(jīng)濟增加值。經(jīng)濟增加值最核心的特點就是考慮機會成本，其表示經(jīng)營項目的凈利潤與投資者用同樣資本投資其他項目所獲最低收益之間的差額。

　　9、

　　【正確答案】 A

　　【答案解析】 本題考查經(jīng)濟資本回報率。經(jīng)濟資本回報率的核心思想是，在評價商業(yè)銀行盈利能力時充分考慮到風(fēng)險成本，將風(fēng)險帶來的未來可預(yù)期的損失量化為當(dāng)期成本，與銀行的成本等一并計入當(dāng)期損益，為可能發(fā)生的非預(yù)期損失做出資本準(zhǔn)備，使銀行的收益與所承擔(dān)的風(fēng)險相對應(yīng)。

　　二、多項選擇題

　　1、

　　【正確答案】 ABCE

　　【答案解析】 本題考查賬面資本。賬面資本又稱為會計資本，屬于會計學(xué)概念，是指商業(yè)銀行持股人的永久性資本投入，即出資人在商業(yè)銀行資產(chǎn)中享有的經(jīng)濟利益，其金額等于資產(chǎn)減去負債后的余額，包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。

　　2、

　　【正確答案】 ACD

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。1988年，巴塞爾委員會正式出臺了《統(tǒng)一國際銀行資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議》(即第一版巴塞爾資本協(xié)議)，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算和資本充足率監(jiān)管要求。

　　3、

　　【正確答案】 BCE

　　【答案解析】 本題考查第二版巴塞爾資本協(xié)議。第二版巴塞爾資本協(xié)議構(gòu)建了“三大支柱”的監(jiān)管框架：第一支柱：最低資本要求;第二支柱：監(jiān)督檢查;第三支柱：市場紀(jì)律。

　　4、

　　【正確答案】 ACE

　　【答案解析】 本題考查二級資本。在銀行實踐中，二級資本工具主要包括符合條件的次級債、可轉(zhuǎn)債及符合條件的超額貸款損失準(zhǔn)備金等。

　　5、

　　【正確答案】 BD

　　【答案解析】 本題考查一級資本的來源。一級資本的來源最常用的方式是發(fā)行普通股和提高留存利潤。

　　6、

　　【正確答案】 ABCDE

　　【答案解析】 本題考查信用風(fēng)險經(jīng)濟資本的計量。在計量信用風(fēng)險經(jīng)濟資本過程中，銀行通常需要考慮以下要素：違約概率、損失程度與違約風(fēng)險暴露;時間范圍;置信水平;相關(guān)性。

　　三、判斷題

　　1、

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查最低資本要求。最低資本要求是監(jiān)管規(guī)定的，用于覆蓋銀行面臨主要風(fēng)險損失所必須持有的資本數(shù)量。

　　2、

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查第一版巴塞爾資本協(xié)議。第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個層次的資本：核心資本和附屬資本。

　　3、

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。第三版巴塞爾資本協(xié)議明確了三個層次的最低資本要求：核心一級資本充足率為4.5%，一級資本充足率為6%，總資本充足率為8%，并規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于最低資本要求。

　　4、

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查第三版巴塞爾資本協(xié)議。流動性覆蓋率用于衡量在短期壓力情景下(30日內(nèi))單個銀行的流動性狀況。

　　5、

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查核心一級資本。核心一級資本是銀行資本中最核心的部分，承擔(dān)風(fēng)險和吸收損失的能力也最強。

　　6、

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查過渡期安排。為緩解新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對國內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對銀行信貸供給能力和經(jīng)濟增長可能的負面效應(yīng)，《資本辦法》設(shè)定了6年的資本充足率達標(biāo)過渡期。

　　7、

　　【正確答案】 錯

　　【答案解析】 本題考查分子對策。商業(yè)銀行提高資本充足率的分子對策，包括增加一級資本和二級資本。

　　8、

　　【正確答案】 對

　　【答案解析】 本題考查風(fēng)險績效考核�，F(xiàn)代商業(yè)銀行的核心即是經(jīng)營和管理風(fēng)險，其經(jīng)營風(fēng)險的特征決定了風(fēng)險在商業(yè)銀行績效評價中的重要性和基礎(chǔ)性作用。

　　試題來源：2018年銀行從業(yè)資格資格考試題庫，全真模擬機考系統(tǒng) 搶做考試原題，高能鎖分!