第十一章 公司治理與內(nèi)部控制

　　(一)熟練掌握銀行公司治理的主要內(nèi)容;

　　(二)深入了解穩(wěn)健公司治理原則、組織架構(gòu)和激勵約束機制;

　　(三)熟練掌握銀行內(nèi)部控制的目標、原則、措施及保障體系的主要內(nèi)容;

　　(四)熟練掌握合規(guī)管理的主要內(nèi)容。

　　考點考題

　　考點 1 銀行公司治理概述

　　1.(單選)下列不屬于商業(yè)銀行公司治理制衡機制的是(　　)。

　　A.決策執(zhí)行

　　B.職責(zé)邊界

　　C.組織架構(gòu)

　　D.履職要求

　　【答案】A。解析：商業(yè)銀行公司治理，是指股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層、股東及其他利益相關(guān)者之間的相互關(guān)系，包括組織架構(gòu)、職責(zé)邊界、履職要求等治理制衡機制，以及決策、執(zhí)行、監(jiān)督、激勵約束等治理運行機制。

　　2.(單選)(　　)是銀行公司治理的基本文件。

　　A.風(fēng)險報告

　　B.銀行章程

　　C.內(nèi)部控制文件

　　D.合規(guī)報告

　　【答案】B。解析：銀行章程是銀行公司治理的基本文件，對股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的組成、職責(zé)和議事規(guī)則等作出制度安排，并載明有關(guān)法律法規(guī)要求在章程中明確規(guī)定的其他事項。

　　3.(單選)下列屬于商業(yè)銀行治理制衡機制的是(　　)。

　　A.決策執(zhí)行

　　B.監(jiān)督

　　C.履職要求

　　D.激勵約束

　　【答案】C。解析：其他選項屬于商業(yè)銀行治理運行機制。

　　4.(單選)穩(wěn)健公司治理原則中關(guān)于薪酬說法不正確的是(　　)。

　　A.員工的薪酬應(yīng)與審慎性風(fēng)險行為有效掛鉤：薪酬應(yīng)隨著所有風(fēng)險類型進行調(diào)整

　　B.薪酬的支付時間應(yīng)敏感反映風(fēng)險暴露的時間規(guī)律

　　C.高級管理層應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計及運行情況，并進行監(jiān)控評估.確保其按既定目標運作

　　D.現(xiàn)金、股票及其他形式薪酬的結(jié)構(gòu)應(yīng)與風(fēng)險配置情況相符

　　【答案】C。解析：董事會應(yīng)積極審查薪酬體系的設(shè)計及運行情況，并進行監(jiān)控評估，確保其按既定目標運作。

　　5.(單選)董事應(yīng)具備持有履職所需的(　　)，并采取措施確保這些規(guī)范得以遵循和定期持續(xù)審查更新。

　　A.經(jīng)驗

　　B.個人素質(zhì)

　　C.專業(yè)技能

　　D.資質(zhì)

　　【答案】D。解析：董事應(yīng)具備持有(包括通過培訓(xùn)獲得)履職所需的資質(zhì)，并采取措施確保這些規(guī)范得以遵循和定期持續(xù)審查更新。

　　6.(單選)銀行因設(shè)立有效的內(nèi)部控制和(　　)，并確保其獲得充分的授權(quán)、地位、獨立性、資源保障和向董事會報告的路徑。

　　A.風(fēng)險決策機構(gòu)

　　B.監(jiān)事會

　　C.風(fēng)險管理部門

　　D.高級管理層

　　【答案】C。解析：銀行因設(shè)立有效的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理部門(包括首席風(fēng)險官或類似職位)，并確保其獲得充分的授權(quán)、地位、獨立性、資源保障和向董事會報告的路徑。

　　7.(判斷)董事會和監(jiān)事會應(yīng)了解、理解銀行的運行結(jié)構(gòu)及其形成的風(fēng)險.即“了解你的組織構(gòu)架”。(　　)

　　A.正確

　　B.錯誤

　　【答案】B。解析：董事會和高管層應(yīng)了解、理解銀行的運行結(jié)構(gòu)及其形成的風(fēng)險，即“了解你的組織構(gòu)架”。

　　8.(單選)銀行的最高權(quán)力機構(gòu)是(　　)。

　　A.董事會

　　B.高級管理層

　　C.股東大會

　　D.監(jiān)事會

　　【答案】C。解析：股東大會是由股東參與銀行重大決策的一種組織形式，是股份公司的最高權(quán)力機關(guān)，是股東履行自己的責(zé)任、行使自己權(quán)利的機構(gòu)與場所。

　　9.(單選)與所受聘銀行及其主要股東不存在任何可能妨礙其進行獨立、客觀判斷關(guān)系，且不在商業(yè)銀行擔任除董事以外職務(wù)的董事是(　　)。

　　A.執(zhí)行董事

　　B.董事會秘書

　　C.獨立董事

　　D.董事長

　　【答案】C。解析：獨立董事是指不在銀行擔任除董事以外的其他職務(wù)，并與所受聘銀行及其主要股東不存在任何可能妨礙其進行獨立、客觀判斷關(guān)系的董事。

　　10.(單選)監(jiān)事會是商業(yè)銀行的內(nèi)部(　　)，對股東大會負責(zé)。

　　A.執(zhí)行機構(gòu)

　　B.決策機構(gòu)

　　C.監(jiān)督機構(gòu)

　　D.管理機構(gòu)

　　【答案】C。

　　11.(單選)(　　)對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔最終責(zé)任。

　　A.股東大會

　　B.董事會

　　C.監(jiān)事會

　　D.理事會

　　【答案】B。解析：董事會對股東大會負責(zé)，對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔最終責(zé)任。

　　12.(單選)(　　)對董事會負責(zé)，同時接受監(jiān)事會監(jiān)督，依法在其職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營管理活動不受干預(yù)。

　　A.股東大會

　　B.董事

　　C.高級管理層

　　D.監(jiān)事會

　　【答案】C。解析：高級管理層對董事會負責(zé)，同時接受監(jiān)事會監(jiān)督。高級管理層依法在其職權(quán)范圍內(nèi)的經(jīng)營管理活動不受干預(yù)。

　　13.(單選)董事會會議，應(yīng)有商業(yè)銀行_______以上的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)商業(yè)銀行_________通過。(　　)

　　A.2/3 以上：全體董事過半數(shù)

　　B.2/3 以上：出席董事過半數(shù)

　　C.1/2 以上：出席董事過半數(shù)

　　D.全體董事過半數(shù)：全體董事過半數(shù)

　　【答案】D。解析：董事會會議應(yīng)當有商業(yè)銀行全體董事過半數(shù)出席方可舉行。董事會作出決議必須經(jīng)商業(yè)銀行全體董事過半數(shù)通過。

　　14.(多選)銀行公司治理組織架構(gòu)的主體包括(　　)。

　　A.股東大會