一、單項選擇題

　　1.【答案】A

　　【解析】杠桿比率是用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力。流動性比率是用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。

　　2.【答案】A

　　【解析】貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。例如，如果兩筆貸款的信用風(fēng)險隨著風(fēng)險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是正相關(guān)的，即同時發(fā)生風(fēng)險損失的可能性比較大;如果一個風(fēng)險下降而另一個風(fēng)險上升，則兩筆貸款就是負(fù)相關(guān)的，即同時發(fā)生風(fēng)險損失的可能性比較小。

　　3.【答案】B

　　【解析】貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實際計提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%，

　　(5+7)*100%/10=120%。

　　4.【答案】C

　　【解析】這是可疑類貸款的定義。借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

　　5.【答案】C

　　【解析】國別風(fēng)險應(yīng)當(dāng)至少劃分為低、較低、中、較高、高五個等級，風(fēng)險暴露較大的機構(gòu)可以考慮建立更為復(fù)雜的評級體系。

　　6.【答案】C

　　【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險是通過定期評估威脅商業(yè)銀行產(chǎn)品、服務(wù)、員工、財物、信息以及正常運營的所有風(fēng)險因素，及早采取有效措施減少或杜絕各類風(fēng)險隱患，確保商業(yè)銀行的健康和可持續(xù)發(fā)展。

　　7.【答案】D

　　【解析】A、B、C三項都屬于開發(fā)商“假按揭”的表現(xiàn)形式，D選項屬于經(jīng)銷商風(fēng)險。

　　8.【答案】C

　　【解析】商業(yè)銀行在與客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者為客戶提供規(guī)定金額以上的現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付等一次性金融服務(wù)時，應(yīng)當(dāng)要求客戶出示真實有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對并登記。

　　9.【答案】B

　　【解析】市場價值是在評估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所得到的資產(chǎn)的預(yù)期價值。

　　10.【答案】D

　　【解析】貸款重組是當(dāng)債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風(fēng)險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費用、擔(dān)保等)進(jìn)行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。董事長作為公司股東，以其出資額為限對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任，銀行無權(quán)要求董事長(股東)以其個人財產(chǎn)為企業(yè)債務(wù)提供擔(dān)保。

　　11.【答案】C

　　【解析】貸款組合內(nèi)的各單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。如果兩筆貸款的信用風(fēng)險隨著風(fēng)險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是正相關(guān)的，即同時發(fā)生風(fēng)險損失的可能性比較大;如果一個風(fēng)險下降而另一個風(fēng)險上升，則兩筆貸款就是負(fù)相關(guān)的，即同時發(fā)生風(fēng)險損失的可能性比較小。正是由于這種相關(guān)性，貸款組合的整體風(fēng)險通常小于單筆貸款信用風(fēng)險的簡單加總。

　　12.【答案】B

　　【解析】資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理的市場價格將持有的各類流動性資產(chǎn)及時變現(xiàn)或以流動性資產(chǎn)為押品進(jìn)行回購交易的能力。負(fù)債流動性是指商業(yè)銀行能夠以合理成本通過各種負(fù)債工具及時獲得零售或批發(fā)資金的能力。表外流動性是指商業(yè)銀行通過資產(chǎn)證券化、期權(quán)、掉期等衍生金融工具獲得資金的能力，表外金融工具較為復(fù)雜，不確定性強，可產(chǎn)生流動性，亦可消耗流動性。

　　13.【答案】A

　　【解析】內(nèi)部欺詐是指故意騙取、盜用財產(chǎn)或違反監(jiān)管規(guī)章、法律或公司政策導(dǎo)致的損失，此類事件至少涉及內(nèi)部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。故選A。

　　14.【答案】C

　　【解析】VaR值隨置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味著最大損失在持有期內(nèi)超出VaR值的可能性越小，反之則可能性越大。

　　15.【答案】C

　　【解析】戰(zhàn)略風(fēng)險管理能夠最大限度地避免經(jīng)濟損失、持久維護(hù)和提高商業(yè)銀行的聲譽和股東價值。

　　16.【答案】D

　　【解析】從回收率角度來看，轉(zhuǎn)讓的本金回收率一般小于100%，即會存在處置損失。

　　17.【答案】C

　　【解析】內(nèi)部審計方面，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，信息科技應(yīng)用情況，以及信息科技風(fēng)險評估結(jié)果，決定信息科技內(nèi)部審計范圍和頻率。但至少應(yīng)每3年進(jìn)行一次全面審計。

　　18.【答案】B

　　【解析】自我評估、損失數(shù)據(jù)收集、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)是商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理廣泛使用的三大工具。

　　19.【答案】B

　　【解析】風(fēng)險因素考慮得愈充分，風(fēng)險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨著風(fēng)險因素的增加，風(fēng)險管理的復(fù)雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

　　20.【答案】D

　　【解析】重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險，是市場風(fēng)險各種類中最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間所存在的差異。

　　二、多項選擇題

　　1.【答案】BDE

　　【解析】用于違約概率預(yù)測準(zhǔn)確性的驗證的方法考生要熟悉。

　　2.【答案】ABC

　　【解析】單一客戶風(fēng)險監(jiān)測的環(huán)境類指標(biāo)包括市場競爭環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境、外部重大事件、信用環(huán)境等。

　　3.【答案】CE

　　【解析】C項應(yīng)為定量分析。E項應(yīng)為可以確定。

　　4.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理體系包括以下主要內(nèi)容：(1)有效的董事會和高級管理層的治理架構(gòu)。(2)全面的市場風(fēng)險管理政策。(3)完善的市場風(fēng)險管理流程。(4)完備、可靠的IT系統(tǒng)。(5)可靠的獨立驗證機制。(6)嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計。

　　5.【答案】ABCDE

　　【解析】商業(yè)銀行在設(shè)計限額體系時，應(yīng)綜合考慮以下主要因素：(1)自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度;(2)能夠承擔(dān)的市場風(fēng)險水平;(3)業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的既往業(yè)績;(4)工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗;(5)定價、估值和市場風(fēng)險計量系統(tǒng);(6)壓力測試結(jié)果;(7)內(nèi)部控制水平;(8)資本實力;(9)外部市場的發(fā)展變化情況等。

　　6.【答案】ABCDE

　　【解析】信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、策略風(fēng)險、集中度風(fēng)險、國別風(fēng)險均可能轉(zhuǎn)換為流動性風(fēng)險。

　　7.【答案】ABCDE

　　【解析】流動性風(fēng)險指標(biāo)包括流動性比率、超額備付金比率(分為人民幣超額準(zhǔn)備金率和外幣超額備付金率)、核心負(fù)債比率、流動性缺口率。

　　8.【答案】ABCDE

　　【解析】風(fēng)險偏好框架是確定、溝通和監(jiān)控風(fēng)險偏好的總體方法，包括政策、流程、控制環(huán)節(jié)和制度。其中，還包括風(fēng)險偏好聲明、風(fēng)險限額、有關(guān)監(jiān)督和監(jiān)控風(fēng)險偏好框架實施的職能和職責(zé)。

　　9.【答案】ABCDE

　　【解析】為了避免各類風(fēng)險在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過度集中，商業(yè)銀行可以采取統(tǒng)一授信管理、資產(chǎn)組合管理、資產(chǎn)證券化以及信用衍生產(chǎn)品等一系列全新的技術(shù)和方法來降低各類風(fēng)險。同時，商業(yè)銀行風(fēng)險管理越來越重視定量分析，通過內(nèi)部模型來識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險，增強風(fēng)險管理的客觀性和科學(xué)性。同時在管理信用風(fēng)險的時候也用到限額管理的方法，來降低信貸集中度。

　　10.【答案】ACDE

　　【解析】區(qū)域風(fēng)險識別應(yīng)特別關(guān)注：(1)銀行客戶是否過度集中于某個地區(qū)。(2)銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的經(jīng)濟狀況及其變動趨勢，例如，區(qū)域的開放度等。(3)銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)的地方政府相關(guān)政策及其適用性。(4)銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改善/惡化。(5)政府及金融監(jiān)管部門對本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化，如果變化，是否造成地方優(yōu)惠政策難以執(zhí)行，及其變化對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的影響。

　　三、判斷題

　　1.【答案】B

　　【解析】風(fēng)險偏好(RiskAppetite)是商業(yè)銀行在追求實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)的過程中，愿意且能夠承擔(dān)的風(fēng)險類型和風(fēng)險總量。

　　2.【答案】A

　　【解析】貸款核銷是指對無法回收的、認(rèn)定為損失的貸款進(jìn)行減值準(zhǔn)備核銷。貸款損失的核銷要建立嚴(yán)格的審核、審批制度，核銷是銀行內(nèi)部賬務(wù)處理過程，核銷后不再進(jìn)行會計確認(rèn)和計量，但債權(quán)關(guān)系仍然存在，需建立貸款核銷檔案，即“賬銷案存”，銀行應(yīng)繼續(xù)保留對貸款的追索權(quán)。

　　3.【答案】B

　　【解析】經(jīng)濟資本是用來抵御非預(yù)期損失的，非預(yù)期損失是預(yù)期損失的標(biāo)準(zhǔn)差，經(jīng)濟資本是非預(yù)期損失的倍數(shù)，因此經(jīng)濟資本的計量與預(yù)期損失和非預(yù)期損失的計量有關(guān)。由于銀行要求的信用等級與設(shè)定的置信水平相關(guān)，置信水平越高，需要的經(jīng)濟資本越大。

　　4.【答案】B

　　【解析】經(jīng)濟資本是一種取決于商業(yè)銀行實際風(fēng)險水平的資本，商業(yè)銀行的整體風(fēng)險水平高，要求的經(jīng)濟資本就多;反之要求的經(jīng)濟資本就少。

　　5.【答案】B

　　【解析】中國銀行業(yè)監(jiān)督委員會強調(diào)，薪酬機制應(yīng)堅持“薪酬水平與風(fēng)險成本調(diào)整后的經(jīng)營業(yè)績相適應(yīng)”“短期激勵和長期激勵相協(xié)調(diào)”的原則，薪酬支付期限應(yīng)與相應(yīng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續(xù)時期保持一致，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同業(yè)務(wù)活動的業(yè)績表現(xiàn)和風(fēng)險變化情況合理確定薪酬的支付時間并不斷加以完善性調(diào)整。

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