一、單項選擇題

　　1.B

　　解析：B【解析】馬柯維茨的理論提出于20世紀50年代;而布萊克、舒爾斯、默頓推導出歐式期權定價的一般模型開辟了風險管理的全新領域;羅斯的理論提出于20世紀70年代。故選B

　　2.C

　　解析：C【解析】風險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產組合或機構造成的潛在的最大損失。持有期為l0天、置信水平為99%、風險價值為10萬元意味著在10天中的損失有99%的可能性不會超過10萬元。

　　3.C

　　解析：暫無

　　4.A

　　解析：A【解析】在對外幣的管理中，銀行對每一種貨幣的流動性管理策略是必須實施的

　　5.B

　　解析：B【解析】應收賬款周轉率=銷售收人/[(期初應收賬款十期末應收賬款)/2]=6/[(1.4+1)/2]=5，應收賬款周轉天數=360/應收賬款周轉率=360/5=72(天)，故B選項正確

　　6.A

　　解析：A【解析】融資需求=融資缺口+流動性資產，融資缺口=貸款平均額-核心存款平均額。代入公式計算得，融資需求為400。故選A

　　7.C

　　解析：C【解析】本題考查不良貸款率的汁算。不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/(各項貸款和)×100%=(10+6+5)/(60+20+10+6+5)×l00%≈20.8%。

　　8.D

　　解析：D【解析】針對某行業(yè)或者某地區(qū)、某產品、某客戶等組合層面設定的限額都是組合限額。公式為：以資本表示的組合限額=資本×資本分配權重，其中資本是所預計的下一年的銀行資本，包括所有計劃的資本注入。本題中，預計下一年的銀行資本就是2011年的資本1000億元加上計劃2012年投入的100億元，由此得出本行業(yè)為(1000+100)×5%=55(億元)。

　　9.B

　　解析：B【解析】在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應當包括貸款、可交易資產、衍生工具及其他或有負債，B選項錯誤。故選B

　　10.A

　　解析：A【解析】銀行一般采用定性和定量相結合的方法評估操作風險。定量分析主要基于對內部操作風險損失數據和外部數據的分析;定性分析則需要依靠有經驗的專家對操作風險的發(fā)生頻率和影響程度做出評估

　　11.B

　　解析：暫無

　　12.A

　　解析：A【解析】經風險調整的資本收益率是指經預期損失(E1。)和以經濟資本(Economic Capital,)計量的非預期損失(UL)調整后的收益率，其計算公式RAR0C=(收益-預期損失)/經濟資本(或非預期損失)。

　　13.C

　　解析：C【解析】根據麥考利久期的計算公式D=∑Tt=It•Ct/(1+y)t∑Tt=tCt(1+y)t，D是久期，t代表現金流發(fā)生的時間，Ct代表第t年的現金流，y為收益率或當前市場利率。將數值代入公式可得C項正確

　　14.B

　　解析：B【解析】違規(guī)、內部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風險中所占比例超過80%，這說明我國商業(yè)銀行內部控制存在的最嚴重問題是制度的遵循性，也就是內部控制的符合性或者合規(guī)性問題。。合規(guī)問題是當前我國商業(yè)銀行操作風險管理的核心問題

　　15.C

　　解析：C【解析】本題考查全面風險管理模式的特征。全面風險管理模式的特征有;全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風除管理方法和全員的風險管理文化。只有C項不是全面風險管理模式的特征

　　16.D

　　解析：D【解析】衍生品對沖帶來新的交易，也會帶來新的交易對手信用風險

　　17.B

　　解析：B【解析】B選項屬于審慎經營類指標.是風險管理中非常重要的一個指標

　　18.A

　　解析：A【解析】紅色預警是定量與定性分析相結合的方法。B、C、D都是紅色預警法的正確流程。歸納風險預警方法j黑色預警法不引進警兆指標變量，只考慮預警要素指標的時間序列變化規(guī)律，即波動特征;藍色預警法側重定量分析，分為指數預警法和統(tǒng)計預警法;指數預警法利用警兆指標合成的風險指數進行預警;統(tǒng)計預警法對警兆與警素之間的相關關系進行時差相關分析;紅色預警法重視定量分析與定性分析相結合。注：警兆是指警素發(fā)生異常變化導致警情爆發(fā)之前出現的先兆。警素指構成警情的指標

　　19.D

　　解析：D【解析】非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)÷營業(yè)收入總額

　　20.C

　　解析：C【解析】根據我國監(jiān)管當局出臺的貸款風險分類指導原則，貸款可分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其定義分別為：(1)正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還;(2)關注：盡量借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素;(3)次級：借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失;(4)可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失;(5)損失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。故C選項符合題意

　　二、多項選擇題

　　1.A,C,D,

　　解析：ACD【解析】基本指標法的計算中涉及基本指標法需要的資本、前三年中總收入為正數的年數、前三年各年為正的總收入

　　2.A,B,C,D,

　　解析：ABCD【解析】本題考查商業(yè)銀行風險管理流程。流程主要有：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制。因此正確答案為ABCD

　　3.A,B,C,D,E,

　　解析：暫無

　　4.A,C,

　　解析：AC【解析】商業(yè)銀行經營“三性”目標之間存在著矛盾：(1)流動性目標要求降低盈利性資產的運用率，即流動性和效益性存在矛盾;(2)資金的效益性要求選擇有較高收益的資產，而資金的安全性卻要求選擇有較低收益的資產，即效益性和安全性存在矛盾。流動性目標和安全性目標不存在矛盾。

　　5.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】五項都為國家風險的評估指標

　　6.B,E,

　　解析：BE【解析】本題考查流動性風險預警的融資指標的內容，主要包括：存款大量流失，債權人提前要求兌付造成支付能力出現不足，融資成本上升，所以B、E項正確;A選項盈利水平與D選項資產質量屬于商業(yè)銀行內部指標;C選項股票價格下跌屬于商業(yè)銀行外部指標

　　7.A,E,

　　解析：AE【解析】A選項屬于知識技能匱乏;E選項核心員工超越授權的活動屬于失職違規(guī)。故選AE

　　8.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。A項錯誤。會計資本在數額上應當不小于體現實際風險水平的經濟資本，但會計資本并不能等同于經濟，資本。E項錯誤

　　9.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】國際會計準則對金融資產劃分的優(yōu)點：它基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎信息支持，所以A、B、D項正確;國際會計準則對金融資產的劃分著重強調的是權益和現金流量變動的關系和影響，不直接面對風險管理的各項要求，所以C、E項錯誤。

　　10.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】《巴塞爾新資本協(xié)議》要求實施內部評級法的商業(yè)銀行估計其各信用等級借款人所對應的違約概率，常用方法有歷史違約經驗、統(tǒng)計模型和外部評級映射三種方法。故選BCD

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