一、單項選擇題

　　1.D

　　解析：D【解析】結算風險是指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金，但另一方發(fā)生違約的風險。它是一種特殊的信用風險。正是因為德國赫斯塔特銀行由于結算風險導致破產，促成了國際性金融監(jiān)管機構——巴塞爾委員會的誕生。

　　2.A

　　解析：A【解析】資產風險管理模式強調資產業(yè)務是商業(yè)銀行最經常性的風險來源

　　3.C

　　解析：C【解析】商業(yè)銀行將大量短期借款用于長期貸款，即“借短貸長”，這樣有可能導致到期支付困難，從而面臨較高的流動性風險

　　4.A

　　解析：A【解析】本題考查對久期的理解。久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風險暴露也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風險越高。

　　5.D

　　解析：D【解析】銀行監(jiān)管的基本原則是：依法、公開、公正和效率，其中效率原則是指中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會在進行監(jiān)管活動中要合理配置和利用監(jiān)管資源，所以D項錯誤

　　6.C

　　解析：C【解析】本題考查關注類貸款遷徙率的計算。關注類貸款遷徙率=期初關注類貸款向下遷徙金額/(期初關注類貸款余額-期初關注類貸款期間減少金額)×100%。因此，該銀行可疑類貸款遷徙率=600/(4000—500)×100%≈l7.14%。

　　7.A

　　解析：A【解析】商業(yè)銀行的風險管理部門和風險管理委員會既要保持相互獨立，又要相互支持，但不是隸屬關系

　　8.A

　　解析：A【解析】在計算資本充足率時，對質押的處理非常嚴格，僅包括一些高質量的金融工具。認可的質押品大體分為兩類：一類是現金類資產;另一類是高質量的金融工具，B、C、D項屬于現金類資產;A選項評級為 AA-以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券屬于高質量的金融工具。

　　9.C

　　解析：C【解析】利率互換交換的只有利率，沒有本金。

　　10.D

　　解析：D【解析】本題考查對客戶信用評級的理解�？蛻粜庞迷u級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。客戶違約后特定債項損失大小是債項評級的主要內容

　　11.C

　　解析：C【解析】政治風險、社會風險、經濟風險屬于國家風險。故選C

　　12.A

　　解析：A【解析】針對單個客戶進行限額管理時，首先需要計算客戶的最高債務承受能力，即客戶憑借自身信用與實力承受對外債務的最大能力

　　13.B

　　解析：B【解析】根據題意，△VA=-[DA×AX(5.5%-5%)/(1+5%)]=-[5X1000×(5.5%-5%)/(1+5%)]=-23.81(億元)。故選B

　　14.A

　　解析：A【解析】我國《商業(yè)銀行法》規(guī)定，商業(yè)銀行的貸款余額和存款余額的比例不得超過75%，流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25%。

　　15.C

　　解析：C【解析】對計入所有者權益的可供出售債券公允價值正變動可計入附屬資本，計入部分不得超過正變動的50%，則該商業(yè)銀行可計入附屬資本的最大數額=l 200×50%=600(萬元)。故C選項正確

　　16.D

　　解析：D【解析】本題考查對國家風險暴露的理解。商業(yè)銀行總行對海外分行提供的信用支持包括在國家風險暴露中，屬于對海外子公司信用風險的暴露。因此D選項為正確答案。

　　17.C

　　解析：C【解析】本題考查貨幣互換交易與利率互換交易的關系。貨幣互換需要在期初和期末交換本金，不同貨幣本金的數額由事先確定的匯率決定，且該匯率在整個互換期間保持不變，因此，貨幣互換既明確了利率的支付方式，又確定了匯率

　　18.D

　　解析：D【解析】本題考查存貨周轉天數的計算。根據公式計算：存貨周轉天數=360/存貨周轉次數=360/(銷售成本/存貨平均余額)-22.5(天)。

　　19.D

　　解析：D【解析】預期收益率是先將每種情況下收益率乘以對應概率，然后加總，即E(R)一0.05X50%+0.20×15%+0.15×(-10%)1+0.25×(-25%)+0.35×40%=11.75%

　　20.D

　　解析：D【解析】商業(yè)銀行進行戰(zhàn)略風除管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設：一是準確預測未來風險事件的可能性是存在的;二是預防工作有助予避免或減少風險事件的未來損失;三是如果對未來風險加以有效管理和利用，風險有可能轉變?yōu)榘l(fā)展機會

　　二、多項選擇題

　　1.A,B,D,

　　解析：ABD【解析】本題考查全面風險管理體系的三個維度，分別是企業(yè)的目標、全面風險管理要素、企業(yè)的各個層繳

　　2.A,B,C,E

　　解析：ABCE【解析】D項有利于買方期權的持有人，應為價內期權而非價外期權。

　　3.D,E,

　　解析：DE【解析】選項A、B、C都是小額存款人;而選項是D、E都是大額存款人。對商業(yè)銀行流動性較大的自然是大額存款人，故選DE

　　4.B,C,D,

　　解析：BCD【解析】核心員工流失體現為對關鍵人員依賴的風險，缺乏足夠后援、替代人員，相關信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機制等

　　5.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】廣義的資產證券化是指某一資產或資產組合采取證券資產這一價值形態(tài)的資產運營方式，包括以下四類：(1)信貸資產證券化;(2)實體資產證券化;(3)證券資產證券化;(4)現金資產證券化。

　　6.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】預期損失是指信用風險損失分布的數學期疆，代表大量貸款或交易組合在整個經濟周期內的平均損失，是商業(yè)銀行已經預計到將會發(fā)生的損失。故選ABE

　　7.A,B,C,D,E,

　　解析：ABCDE【解析】一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系，是市場對當前經濟狀況的判斷，是對未來經濟增長預期的結果，是對未來通貨膨脹預期的結果，是對未來資本回報率預期的結果。故選ABCDE

　　8.B,C,

　　解析：BC【解析】分析企業(yè)集團內的關聯交易時，首先應全面了解集團的股權結構，找到企業(yè)集團的最終控制人和所有關聯方，然后對關聯方之間的交易是否屬于正常交易進行判斷。根據集團內部關聯關系不同，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向多元化企業(yè)集團。所以，本題的正確答案為BC。

　　9.B,C,D,E,

　　解析：BCDE【解析】風險轉移是指通過購買某種金融產品或采取其他合法的經濟措施將風險轉穆給其他經濟主體的一種策略性選擇。A選項是通過制度安排降低了風險，并沒有對風險進行轉移。故選BCDE

　　10.A,B,E,

　　解析：ABE【解析】商業(yè)銀行的授信審批和信貸決策一般遵循審貸分離原則、統(tǒng)一考慮原則、展期重審原則

　　三、判斷題

　　1.錯誤

　　解析：如果未來面臨同樣的本息還款的要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風險較大

　　2.錯誤

　　解析：風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力

　　3.錯誤

　　解析：大多數市場風險內部模型法的局限性主要有：(1)不能反映資產組合的構成及其對價格波動的敏感性;(2)未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件;(3)大多數模型不能計算非交易業(yè)務中的風險

　　4.錯誤

　　解析：根據馬柯維茨資產組合管理理論，多樣化的組合投資主要是用來降低菲系統(tǒng)性風險。信用風險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風險，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低

　　5.錯誤

　　解析：聲譽風險產生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用、市場、操作、流動性等風險交叉存在、相互作用。比如，內部欺詐或違法行為可能同時造成操作風險、法律風險和聲譽風險損失。因此，聲譽風險識別的核心是正確識別八大類風險巾可能威脅商業(yè)銀行聲譽的風險因素

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